2016年12月进项发票已经认证，但是当期增值税申报表未申报

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1位顾问回复2024-01-06 19:24416人看过

2016年12月认证一批进项发票，但是同期增值税申报表漏申报，现在已经跨月也跨年了，还能补报么？如何操作？上海地区的

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如果是联网报税的，已经认证的增值税票已经在网上开票系统里了，不需要自己录入；

如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的，可以咨询当地国税局的办税员协助处理。

当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣，否则以后月份不允许抵扣。

根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）

一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

三、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。

引用资料：什么是税务合规？仲企小编给您解释解释

2024-01-06 20:14:19 回复

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