我想请教关于增值税，地税方面的问题

1位顾问回复2024-01-17 08:22482人看过

开票29000，11%的税，已在外地预缴增值税522.52，城建税36.58，印花税8.5，当月认证发票税额4152.33，如何做分录。还有地税的附加税该怎样计提，这个月进项大于销项税了是不是就不用计提附加税了，只按照已缴纳的增值税522.52计提教育税附加、水利费。谢谢老师

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1、预交税金分录

借：应交税费-应交增值税（已交税金） 522.52

主营业务税金及附尖收加-城市建设维护税 36.58

-印花税8.50

贷：现金/银行存款 567.60

2、本月销售收入

借：应收账款/银行存款 29000

贷：主营业务收入 26126.13

应交税费-应交增值税（销项税额） 2873.87

3、由于本月进项税额大于销项税额，故不做转出未交增值税分录

4、如果本月没有增值税需交纳，则无需计提附加税费。

以上答复供参考，希望能对您有所帮助！

引用资料：临港新片区企业所得税合理合规方法

2024-01-17 09:08:36 回复

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