通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2024年度应缴

1位顾问回复2024-01-24 19:21351人看过

3. 乙公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2024年有关经营情况如下：（1）产品销售收入4000万元，销售边角料收入100万元，国债利息收入5万元。（2）实发合理工资、薪金总额 100万元，发生职工福利费支出 15万元，拨缴工会经费 2万元。（3）支付法院诉讼费 3万元，税收滞纳金 4万元，合同违约金 5万元，银行逾期利息 6万元。（4）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 700万元，业务宣传费支出 80万元。已知，职工福利费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的 14%和 2%的部分，准予扣除。企业所得税税率为25%。要求：假设不考虑其他因素，根据上述资料，回答下列问题（涉及计算的，请列出计算步骤，计算结果保留两位小数）。（1）计算该企业2024年度的会计利润总额。（2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2024年度应缴纳的企业所得税。

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引用资料：松江在企业经营期间,有哪些可采用的税收合规方法?

2024-01-24 19:55:01 回复

大家都在问

计算企业所得税前准予扣除的…
资料:喜达食品生产企业是小型微利企业，可享受50%的税收优惠，适用的所得税率为20%，2019年有关生产经营情况如下:取得产品销售收入250万元，购买国库券利息收入50万元，金融债券利息收入60万元，发生产品销售成本105万元，发生产品销售税金及附加7万元，发生销售费用38万元，全部为广告费，发生财务费用40万元，其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限一年，支付利息费用30万元，（同期银行贷款年利率6%）发生管理费用29万元，其中含业务招待费10万元，为股东
杨浦如果想进行艺术品投资，哪种业模式是最合规的？
依据该办法第十三条规定，从保税区进入非保税区的货物，按照进口货物办理手续；从非保税区进入保税区的货物，按照出口货物办理手续，出口退税按照国家有关规定办理。海关对保税区与非保税区之间进出的货物，按照国家有关进出口管理的规定实施监管。本次进口旧设备，应该是按照进口设备办理相关手续，缴纳相应的关税、增值税。比如从投资主体类型来讲，包括公司、个体、合伙等，税收规定并不一致，但哪种方式节省税款，确实不能一概论之。
现在才发现1季度的企业所得税申报表的营业成本金额填错了怎么办
同学您好！请指出哪填错了
企业之间技术转让税收优惠
新《企业所得税法》第二十七条第（四）项规定，符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》第一条规定，自2015年10月1日起，全国范围内的居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
有关死亡赔偿金是否税前列支，需要缴纳个税吗
有一个案例请教一下老师：一员工在公司的员工宿舍中死亡，公司出自人道主义与员工家属达成共识，给予补偿一定的金额，请问一下公司的这个支出能否企业所得税的税前列支？对方需要缴纳个人所得税吗？（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
所得税费用和应交税费-应交企业所得税
公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”，这两个科目的金额不等，为什么会不相等？感谢您的信任和提问。一般计提企业所得税时的科目是借“所得税费用”，贷“应交税费-企业所得税”，一般情况下发生额应该是一致的。但由于“所得税费用”是损益类科目，结转到本年利润后不会结转到下年。“应交税费-企业所得税”如果当年没有缴纳会一直累计到科目余额中。以上对问题的解答，希望能帮助到您。