我司向境外代理公司支付代理海运费，是否需要代扣代交境外公司的企业所得税？

1位顾问回复2024-02-10 13:57440人看过

我公司是国际货代代理企业，向境外代理公司支付代理海运费，是否需要代扣代交境外公司的企业所得税。我公司合同是签订的代理合同，国际货代代理运费包含海运费，这个海运费和船公司海运收入概念不一样是吧，现在税务理解我们海运费是收入，我也是不知道怎么解释了，麻烦详细解释一下，谢谢【国际货代】

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向境外代理公司支付代理海运费，是不需要代扣代缴企业所得税的。这个和所得税税法规定的代扣代缴情况不一致。再者根据税法规定，在境外获得的应税劳务，境外公司是不要向中国税务机关缴纳企业所得税的。

2.针对代理海运费。有两种思路：一是根据2015年有关国际货运行业的税法操作，国际段的代理费是免增值税的。在实务中体现为增值税发票开具的是税率为0.00%，这个可以开具发票时打个擦边球，开具代理运费。哪怕税务局认定海运费是收入也是免税的。二是根据增值税税法，可以将合同签成两块，一代收代付。贵司的代理费收入，代收代付就是你们公司仅仅是代收代付款项，发票都是开客户抬头。这样税务局就不会把海运费作为您的收入处理。

引用资料：个体户核定征收可以合规吗？

2024-02-10 14:38:01 回复

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