借：银行 贷：应交税费_城建税借 应交税费_城建税 贷：税金及附加-城建税然后还要做冲什么分录？未分配利润？
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您好！
然后在月末的时候结转到本年利润，年末将本年利润结转到未分配利润。
回答仅供参考。
财政部 国家税务总局 2016年7月12日
企业异地提供建筑劳务,预缴增值税时对应的城市维护建设税和教育费附加应在何处申报缴纳?相关文件规定如下： 《财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》 一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
在《城市维护建设税建行条例》对城市维护建设实行地区差别的三档比例税率，第四条中由受托方代征代扣“三税”的单位和个人城市维护建设税采用受托方所在地适用税率中。您好，增值税、消费税、营业税，不过营改增之后没有营业税了。
已知应交税费期初和期末的余额，求应交增值税应交所得税个人所得税应交城市建设税应交教育附加税怎么求？您好，这要看具体的明细科目，应交增值税是根据增值税明细科目来计算的，附加税是以增值税、消费税为基础乘以对应的比例来计算得到的。
您好，问题所述应为一人有限责任公司转为普通的有限责任公司（多股东），个人股东转让股权，如有所得，即转让收入减去股权原值后有所得，应按照财产转让缴纳个人所得税，如无所得，不需缴纳个人所得税。不过个人所得税相关文件对于个人股东转让股权的收入有限制，比如收入明显偏低且无正当理由，则税务机关有权调整股权转让收入。一般来讲，如果用增资的方式，不会导致股权转让产生税费的问题。但是需要提醒一下，有的地区对于不公允增资导致实际上股权转让，可能会认为是股权转让征税税费，这之前有类似的案例。
您好，支付给境外母公司利息时，应扣缴6%的增值税，以及增值税额12%的城建税及附加。要注意一点，此处所谓的含税价100万元指的是含企业所得税，但不含增值税的价格。而上面答复给出的不含税价为106万元，因此也应换算为含税价106/，如果再考虑城建税及附加，就是上述答复中的公式，106/。
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