关于小规模纳税人的账务处理问题

1位顾问回复2024-03-07 13:55450人看过

请教以下问题：1、2018年12月由个体工商户改成的个人有限公司已经连续四个月零收入申报，请问做成老板家两个人的工资以及其他开支计入管理费用，可以吗？2、另一家小规模平时有点收入和费用。这个月公账收了一笔不开票收入运输费，如何操作为好？计提收入计提税收吗？3、第二家小规模刚购买百旺开票一套。这个开出来的普票在2019季度30万里不要计提任何税收，对吗？4、

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您好！

1.按照实际申报，若是实际发生的，可以。

2.实际确认无票收入，需要计提税金。

3.是的。

引用资料：临港新片区税务合规技巧与实务中小企业税务合规技巧

2024-03-07 14:55:31 回复

大家都在问

A公司和B个体工商户都是小规模纳税人，A和B是加盟关系账务怎么做？
B领来客户，A负责签订合同，后续服务，收取佣金，两家按加盟协议分成。这样，B公司的人工费就涉及到所得税，会造成多交税。作为加盟关系，一定有一家是品牌提供方。第二种做法，是符合税法规定的。且小规模纳税人月收入3万元是可以免增值税的，且企业所得税可以享受小微企业的减免优惠政策。第三种办法明显属于违反税法和会计原则规定的，不应采纳。
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