你好我单位小规模纳税人，增值税季报，开票15万，城建税、教育费及附加地税，到是是月报，免税是按增值税季报30万申报呢，还是按城建税10万月报缴纳呢
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谢谢您的信任与提问，
因为增值税是季报，所以对应的城建、教育费及附加税也可以是季度申报。
城建税及附加税是随着增值税的减免而减免的。
以上回答希望能帮助到您。
平时月末应交税费的明细科目都没有结转，年末怎么结转？对于增值税明细科目进项税额、销项税额、已交税金、减免税额等年末是否结转平，原增值税会计处理规定没有明确，新的财会22号文《增值税会计处理规定》同样也没有明确。实务中，有人是进行了结转，也有人没有结转，两种情况都是存在，也谈不上谁对谁错。对于年末计提的应交税费——城建税和教育费附加等有有余额属于正常现象，因为这些需要次年1月份缴纳，属于正常的负债，不应考虑结转。
步骤一：资料准备 1、公司的名称及备选名称 2、法人、监事、全体股东、的身份证信息 3、法人、监事、全体股东银行电子U盾 4、注册资金以及全体股东占股比例 5、注册地址 6、申报住所信息 7、公司经营范围 2步骤二：网上核名 至少准备2-3个公司名称 向上海工商全程电子化登记平台申请公司名称登记并签名提交后,一般1-2个工作日会得到名称预先核准通知书。上海地区小规模企业每个季度有九万的增值税免税额度。 3、由会计人员建账报税，把公司的账做成亏本状态就不用交税。
根据 财会2016年 22号文件中规定 “对于当期直接减免的增值税，借计 应交税金-应交增值税，贷记损益相关科目”。这个条文的意思是 要先确认增值税 销项税额，然后在转出。但是我公司是生产饲料的，给税务局做了免税备案， 确认收入的时候没有确认增值税。我有点迷惑 补充： 我单位这样处理肯定没错，那要怎么理解这个条文？这里要设置一个减免税额的明细科目。
请问，我们是小规模纳税人，2019年度计提缴纳了印花税，房产税，城建税，但是是按照已经减半征收后的税率计提和缴纳的，没有全额计提，所以减免税额没有计入营业外收入。这个问题严重吗？本年度应该怎么做调整呢？涉及到以前年度了，您把税金及附加换为以前年度损益调整。同时记得结转未分配利润, 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
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