老师,再继续上个问提:去年工资假如做漏5万,今年对所得税影响可以入递延吗?借:递延所得税资产,贷:以前年度损益调整-所得税,还是永久性差异呢?如果不允许税前扣除这个分录该入哪里呢?
资深注册顾问向TA咨询
您好!感谢您的信任个提问
税务角度:跨期费用属于永久性差异,2年都不允许税前扣除,除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。
从报表角度,如果该金额重大,重新列报上年报表;如果不重大,直接计入今年管理费用,企业所得税汇算清缴时纳税调增。
以上对问题的解答,希望能帮助到您
全程督导 免跑腿 快速下证
资深会计做账 远离账务风险
全程代办,享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
不必缴纳预提税,不必负担税收
享受优惠政策