上海Hi~仲企财税欢迎您!
当前位置:首页>仲企财税问答>纳税申报>去年工资少提今年入账处理
问答首页公司注册(3913)公司变更(417)公司注销(539)公司转让(133)个体户注册(129)

去年工资少提今年入账处理

1位顾问回复310人看过

老师,再继续上个问提:去年工资假如做漏5万,今年对所得税影响可以入递延吗?借:递延所得税资产,贷:以前年度损益调整-所得税,还是永久性差异呢?如果不允许税前扣除这个分录该入哪里呢?

专业顾问回答

鲍琦
鲍琦服务年限:6客户评分:4.8 /5.0

资深注册顾问向TA咨询

您好!感谢您的信任个提问

税务角度:跨期费用属于永久性差异,2年都不允许税前扣除,除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。

从报表角度,如果该金额重大,重新列报上年报表;如果不重大,直接计入今年管理费用,企业所得税汇算清缴时纳税调增。

以上对问题的解答,希望能帮助到您

大家都在问