企业所得税汇算清缴调增问题

1位顾问回复2024-05-20 07:42469人看过

一、为什么我们的职工薪酬（只有工资没有福利费什么的）是全额调增了，就是账上计提了3500，没发放，调增时候就增了3500，二、为什么就连固定资产的折旧费，也是全额调增了，一共折旧70元，调增70元。业务招待费全额调增我可以明白，因为没有收入，无法配比，就全额调增了。但是正常工资和折旧费为什么也要调增呢？麻烦老师解答下。

补充：

已经找到问题了，表没填完。

专业顾问回答

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折旧政策符合税法规定，折旧是不用调整的；职工薪酬计提了，但是没有发放，是不能税前扣除的，因此要调增。

引用资料：教妳汇算，你公司清缴了吗

2024-05-20 08:40:01 回复

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