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要设立二级科目，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
资产类科目
内账老板只想看他一年的实际收支情况以及盈亏，他所谓的利润表怎么编制，利润表上没有的制造费用，其它应收款，固资这些科目我该怎么放，他只想看实际收支情况，我的报表该如何做 您好！内部报表可以根据管理的需要进行设计，制造费用，其它应收款，固资等科目的余额不体现在利润表中，但其发生额会影响利润表数据的，如折旧等。
各位老师您好 想咨询下增加资本公积科目 需要交纳印花税吗 公司处理往来款 把其他应付款。转到了资本公积科目 ，还有一个其他应收款按比例增加了长期投资 余额增加了资本公积 请问需要交印花税和所得税吗 您好。根据《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》的规定，企业执行“两则”启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花； 公司处理往来款 把其他应付款，转到了资本公积科目，要缴纳印花税，不缴纳企业所得税。
最近接手了一个公司的账目，其他应收款下法人有300多万，其他应付款下法人也有300多万，这两个科目可以对冲吗？应该怎么操作呢？可以对冲的，写一份情况说明，领导签字确认后作为原始凭证。
公司投资人从公司拿走的资金，财务挂账在“其他应收款“科目，但现在由于该投资人已死亡，该资金已经无法收回，根据税法规定，无法收回投资人拿走公司的资金就应当算是按照红利分配交个税，但是这个投资人已死亡，那请问这个应该怎么去税务局处理？谢谢！ 您好！ 确实现实中这样的事情很少见，具体操作只有去问税务局了。
年底时，根据贵公司的坏账准备提取政策，按照12月31日余额进行计算应提取的坏账准备，如果大于提取前金额则补提其差异，如果小于提取前的金额则冲减其差异。无论是提取还是冲减的坏账准备都是不可以直接在税前扣除的，发生坏账损失需要按照国家税务总局2011年第25号公告准备材料并向税务局报送才能税前扣除。
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