老师,您好!公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”,这两个科目的金额不等,为什么会不相等?什么情况下,两个科目金额会一致呢?谢谢!
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您好!感谢您的信任和提问。
一般计提企业所得税时的科目是借“所得税费用”,贷“应交税费-企业所得税”,一般情况下发生额应该是一致的。
但由于“所得税费用”是损益类科目,结转到本年利润后不会结转到下年。
“应交税费-企业所得税”如果当年没有缴纳会一直累计到科目余额中。
以上对问题的解答,希望能帮助到您。
你好,我公司一般纳税人,18年利润总额为80万,资产2000万,从业人员10个,可以享受国家小型微利所得税征收政策吗 你好!感谢您的信任和提问。要根据所属行业和应纳税所得额进行判断。新的小微标准从2019年开始执行,所以2018年还执行老的标准。
但个人独资企业的经营所得需要征收个人所得税。征收的方法有查账征收、核定征收两种,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。
《国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知》规定,人工合成牛胚胎属于《农业产品征税范围注释》第二条第(五)款规定的动物类“其他动物组织”,人工合成牛胚胎的生产过程属于农业生产,纳税人销售自产人工合成牛胚胎应免征增值税。《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》规定,纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养,即公司与农户签订委托养殖合同,......纳税人回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。
我单位由于是建筑公司,税务认定企业所得税为核定征收,想问一下白条单据可以入成本吗?您好,白条是不可以入账的。
如果不分红影响不大。个人独资收益交个人所得税,有限公司收益交企业所得数,如果小微企业所得税税率为10%,有限责任公司可能会更有利。以上对问题的解答,希望能帮助到您。单纯分红的话,要按照20%缴纳个人所得税,如果是企业股东的话,居民企业之间的股息红利所得免征企业所得税。
存货发出方法的不同如何影响企业所得税,求大神详细解答,最好有举例 您好: 存货发出方法的不同影响主营业务成本,自然会影响利润,进而影响企业所得税。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
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