所得税费用和应交税费-应交企业所得税

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2024-06-13 17:04326人看过

老师，您好！公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”，这两个科目的金额不等，为什么会不相等？什么情况下，两个科目金额会一致呢？谢谢！

专业顾问回答

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您好！感谢您的信任和提问。

一般计提企业所得税时的科目是借“所得税费用”，贷“应交税费-企业所得税”，一般情况下发生额应该是一致的。

但由于“所得税费用”是损益类科目，结转到本年利润后不会结转到下年。

“应交税费-企业所得税”如果当年没有缴纳会一直累计到科目余额中。

以上对问题的解答，希望能帮助到您。

引用资料：静安浅析一般企业公司采用合规的方法有哪些

2024-06-13 18:00:01 回复

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