老师,您好!公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”,这两个科目的金额不等,为什么会不相等?什么情况下,两个科目金额会一致呢?谢谢!
资深创业导师向TA咨询
您好!感谢您的信任和提问。
一般计提企业所得税时的科目是借“所得税费用”,贷“应交税费-企业所得税”,一般情况下发生额应该是一致的。
但由于“所得税费用”是损益类科目,结转到本年利润后不会结转到下年。
“应交税费-企业所得税”如果当年没有缴纳会一直累计到科目余额中。
以上对问题的解答,希望能帮助到您。
请问,第四季度企业所得税收入少报了,但重新算了之后还是不用交税,可以在汇算清缴时更正数据吗 您好!
有一个案例请教一下老师:一员工在公司的员工宿舍中死亡,公司出自人道主义与员工家属达成共识,给予补偿一定的金额,请问一下公司的这个支出能否企业所得税的税前列支?对方需要缴纳个人所得税吗?(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定:企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。
我公司收到省里的项目补贴170万,请问这个是否计入营业外收入,需要缴纳企业所得税吗?需要区分项目性质,若是不征税收入或者免税收入就无需缴纳企业所得税。
个人所得税手续费返还21200元,能全额奖励给员工的是20000元吗?只是不交纳个人所得税,增值税和企业所得税都是要缴纳的。 收到返款: 借:银行存款 21200 贷:其他收益 20000 应交税费-应交增值税-销项税额1200 公司拿出2万元奖励财务部办税员: 借:应付职工薪酬20000 贷:银行存款20000
2018年第四季度的企业所得税没有计提,然后在2019年1月才缴纳,怎么办?可以补提,借以前年度损益调整,贷应交税费。
我公司的行业、资产总额和从人数都符合小型微利企业条件,年应纳所得额为95万元,是否能享受扩大后的小型微利企业所得税优惠政策?根据财税〔2018〕77号规定:自2018年1月l日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由5O万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定,你公司的情况符合小型微利企业条件,可以享受小型微利企业减半征税政策。
全程督导 免跑腿 快速下证
全程代办,享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
资深会计做账 远离账务风险
不必缴纳预提税,不必负担税收
提供注册地址,方便快捷