我公司收到省里的项目补贴170万，请问这个是否计入营业外收入，需要缴纳企业所得税吗？
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您好！
需要区分项目性质，若是不征税收入或者免税收入就无需缴纳企业所得税。
请问，第四季度企业所得税收入少报了，但重新算了之后还是不用交税，可以在汇算清缴时更正数据吗 您好！
有两个问题请教您。我公司社保是当月缴纳当月，工资是次月7号发放，社保个人负担分是1月工资扣2月分的社保。正确的会计处理请指导。3月按 减半金额计提？公司负担部分已经在2月计提2月社保了。
请问小规模纳税人捐赠固定资产如何缴纳增值税，捐赠的房屋车辆办公设备。捐赠是需要由接受捐赠方缴纳企业所得税，增值税需要捐赠方缴纳，视同销售，缴纳对应的增值税。
请问老师，我家是建筑装饰公司，如果有个装修工程是无偿给对方干的，也就说只有成本没有收入，这种情况可以吗？根据 《财税 2016 36号文 附件1：营业税改征增值税试点实施办法》第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。原则上来看，这种情况要视同销售。
（二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
小规模企业去年免征的增值税计提以后没有做“营业外收入”处理，一直挂在“应交税费――应交增值税”。今年如何做会计分录处理？金额较大的话 用以前年度损益调整科目进行调整 借：应交书费-应交增值税-减免税 贷：以前年度损益调整 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额较小，直接计入到当期的营业外收入里。
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