如果是已抵扣进项税额的固定资产、无形资产,发生规定的进项税额不得抵扣的情形的,其不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产净值×适用税率。 如果是已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,不得抵扣的进项税额应从当期进项税额中扣减。其不得抵扣的进项税额是这样计算的:其不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率 请问:这两种关于动产和不动产不得抵扣的进项税额计算 ,为什么要用不同的公式?
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您好!
因为第一种是全部处置了,第二种是部分不可抵扣。
个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。
我是火力发电厂,顺带有居民供热。居民供热免增值税,对应的进项税要转出,公式=居民供热比例乘以当月进项税,请问,当月进项税是当月全部的进项税,还是,仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。
从价消费税组价=成本+利润+消费税税额公式里面都已经算出来了消费税税额了,为啥还要组价来算消费税税额??您好,消费税应纳税额=消费税组成计税价格*消费税税率 ,而组成计税价格是包
2005年以来,财政部、税务总局先后印发多份政策文件,明确了个人取得上市公司股权激励所得的个人所得税政策。由于改革后综合所得的税率表为年度税率表,股权激励所得直接适用年度税率表,客观上相当于原来按12个月分摊计税的政策效果。因此,在过渡期内,个人取得上市公司股权激励所得,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。
税务上,2016年5月日后,建筑业也营改增,贵公司原先是小规模纳税人,年收入大于五千万,肯定要成为一般纳税人。但是不能抵扣进项税,同时36个月内不能改变。成为一般纳税人后,应注意进项税的抵扣问题,建筑业一般购入的建筑材料,有可能很难取得增值税扣税凭证抵扣进项税,因此如果选择一般计税的话,要注意进项税的取得问题。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
营改增后,购入不动产,我知道第一年是抵扣60%税,可是用什么税率呢?和转让不动产的公式相同吗?购进新房产税率为10% 老房产可以简易计税适用5%征收率。
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