我单位是发电企业，有些和主营收入不相符的收入如何开票做帐呢

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2024-06-26 13:21330人看过

1、对外单位人员的考核款（不安全施工）是不是做营业外收入，给收据即可不开发票？

2、收外单位的餐费和住宿管理费是不是做成其他业务收入，要开发票6%增普票，可以开吗？

3、5月发现职工个税少扣了，要补扣税，是放在5月一起扣税还是还归当期呢每个月补扣呢

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1、对外单位人员的考核扣款标准，应在双方合同或有关文件中给予明确规定，由于此类款不属于流转税应税收入。因此，取得时不用开具发票，也不用缴纳流转税，应当计入营业外收入，计入所得税收入。

2、对外单位提供餐饮和住宿服务，并收取款项的，应属于经营性项目，可列入其他业务收入，按生活服务业，税率6%，缴纳增值税。可以去税务代开发票。

3、5月发现工资少扣个税了，应按发放当月的标准计算和补缴。涉及到滞纳金问题，建议与税务机关沟通。

引用资料：财税合规管理的重要性及措施是什么

2024-06-26 14:18:01 回复

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