有一张红字信息表在正常申报后的下一属期撤销，已经办理了退增值税和附加，收到后应该怎么编制分录?之前的应交税费是平账的
资深创业导师向TA咨询
您好！
增值税应和收入一同冲减，附加税应冲税金及附加。
回答仅供参考。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条规定：增值税纳税人以1个月或1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报缴纳。
因未竣工决算实际结算金额不详，营改增前工程尾款未开具营业税发票。 贵公司营改增之后才办理竣工结算产生纳税义务，工程方按规定开具增值税专用发票，贵公司也选用一般计税方法按照11%税率纳税，相应的进项税额可以抵扣；如果本应当在营改增之前开具发票，人为推迟到营改增之后开具发票，属于未按规定开具（取得）发票，相关进项不能抵扣。依据上述规定，如贵公司在合同当中已明确竣工结算完成才支付尾款，工程方在工程结算时开具增值税专用发票符合规定，贵公司可以取得该增值税专用发票抵扣进项税。
我们公司在国内采购了模具，是为了海外客户生产产品的。实际业务处理时，没有将模具的费用分摊到产品的售价中进行报关，如果现在想回收这部分款项，客户直接将货款支付给我公司，我们是否需要另外去缴纳增值税？学员您好，很感谢您的提问，同时也考虑到这个问题比较复杂，为避免我们给您的建议不能落地实施，我们已经在积极寻找多位老师整合具体的方案给到您，因此我们的老师还需要花一些时间来处理。再此也非常抱歉还需您继续等待一段时间，造成您的困扰非常抱歉。
上海物业公司收到自产自销花卉开具的免征增值税普通发票是否可以按照买价和13％的扣除率申报扺扣？ 花卉在《农业产品征税范围注释》中，属于农产品，农业生产者自产自销农产品开具普通发票，购买方可以依据《增值税暂行条例》第八条、财税36号第二十五文的规定，按13%计算抵扣进项。
你好，增值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起180天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。留抵没有期限规定，只要企业持续经营，就能在以后各期抵扣，如果企业清算、注销，要将没有抵扣完的留抵额做进项税额转出。
吊车租赁按建筑服务还是不动产租赁征收增值税 您好！按照建筑服务征收增值税。
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