支付境外公司赔款税费问题

1位顾问回复2024-07-09 08:46241人看过

我司是生产出口企业，在香港有一家销售公司，销售公司与境外客户签订销售合同，我司再与香港销售公司签订销售合同。现有批产品出现质量问题，客户先向香港销售公司索赔，香港销售公司垫付后再向我司索赔，请问我司向香港销售公司支付的索赔款需要代扣代缴相关税费吗？如需要，则税费的明细是什么？

专业顾问回答

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您好，向香港销售公司支付的索赔款不需要扣相关税费。

企业所得税，只有股息红利，利息，转让财产所得，租金，特许权使用费属于预提所得税的范畴，索赔款不属于，因此不需扣缴所得税；

增值税，只有在境内发生增值税的应税行为，才需要扣缴增值税。但索赔款不属于增值税的征税范围，并且是购买方收取，不属于销售额的价外费用概念，因此不需扣缴增值税。

需要注意的是，支付境外索赔款扣缴税费的问题，据我本人所知，有的税务机关规定要扣缴企业所得税，当然我本人认为其执行是错误的，但是也要注意此种情况。

引用资料：崇明建筑安装业税务合规方案

2024-07-09 09:40:01 回复

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