小规模企业季度报税,营业总收入一部份开票系统已经开票,一部分没开票。报增值税是报开票系统的数据?还是营业总收入数据?
酒店行业,讲解细致一点谢谢
依据该办法第十三条规定,从保税区进入非保税区的货物,按照进口货物办理手续;从非保税区进入保税区的货物,按照出口货物办理手续,出口退税按照国家有关规定办理。海关对保税区与非保税区之间进出的货物,按照国家有关进出口管理的规定实施监管。本次进口旧设备,应该是按照进口设备办理相关手续,缴纳相应的关税、增值税。比如从投资主体类型来讲,包括公司、个体、合伙等,税收规定并不一致,但哪种方式节省税款,确实不能一概论之。
感谢您的信任和提问。财税36号文的《附件3:营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条之规定,下列项目免征增值税:(二十二)下列金融商品转让收入4.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券。
所属期11月增值税应纳税额8000,当期税末交,用所属期12月的期末留抵税额2000抵上期欠税。请问,11月附加税的计税依据是8000,还是6000?用了的留抵税额可以抵减附加税的计税依据吗?用实际缴纳税款金额6000作为计提附加税的依据。
在16年有一笔收入业务,正常分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入,应交税费-销项税。但由于会计手滑,将主营业务收入错计为银行存款,造成16年的企业所得税少缴纳,但是增值税没少缴纳。如果按以前年度损益调整,则需要产生很多所得税的滞纳金,请问有什么办法可以不通过以前年度损益调整来更正这笔业务吗?错账更正的话需要通过以前年度损益调整科目来核算。
一个设备增值税专票,金额10万,税额1.3万,19年本来应该记入固定资产10万,但是记入了销售费用11.3万,2020年该怎么调账啊?借记固定资产10,应交税费——应交增值税1.3,贷记以前年度损益调整 11.3 去年的折旧补提,借记以前年度损益调整,贷记累计折旧 今年折旧的补提,借记管理费用/生产成本/制造费用,贷记累计折旧 涉及调整企业所得税,借记以前年度损益调整,贷记应交税费——应交企业所得税
您好,我请问现在我们出差人员拿回来的住宿发票,基本上都是,不能抵扣的单张增值税发票。因此,酒店服务人员很多时候都不太愿意开具增值税专用发票。第二是贵公司的出差人员没有要求对方开具增值税专用发票的习惯,认为只要有发票就行,出差人员也没有意识到专用发票可以为企业抵扣税。因此,针对该问题,我个人觉得您们应该从您们企业内部要求开始: 一是要求出差人员的住宿费必须是增值税专用发票,如果是6%的普通发票,从出差补助中扣除其发票上的税额。这样严格几次,出差人员就能记住下次要增值税专用发票。