购土地自建厂房涉及的税种和税收优惠政策

1位顾问回复2024-07-28 18:27285人看过

新办制造企业购土地，并自建厂房，会涉及哪些涉税环节？有什么税收优惠政策可以策划？

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中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例第二条在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。中华人民共和国房产税暂行条例第二条房产税由产权所有人缴纳。第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

自建厂房，价值低，则以后缴纳的房产税就少。

引用资料：长宁企业税务规划意义个人所得税合规原则

2024-07-28 18:57:10 回复

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企业吸收合并中涉及土地使用权的，需要交土地增值税吗，是根据哪条税收政策
补充：财税5号文件执行期限到2017年12月31日，新的财税57号没有看到关于企业吸收合并涉及土地使用权的相关内容。企业吸收合并中涉及土地使用权的，不需要交土地增值税。依据上述规定，如果贵公司和子公司合并后的公司都不是房地产开发企业，采用吸收合并的方式将房产变更到合并后新的企业暂不征土地增值税。
土地使用税可以出租方交吗？
请问老师，单位租个人的工业工用地，土地使用税可以房东交吗？可以由房东交，可以享受减半政策。
单位土地使用税追缴问题
《国家税务总局关于欠税追缴期限有关问题的批复》按照《中华人民共和国税收征收管理法》和其他税收法律、法规的规定，纳税人有依法缴纳税款的义务。纳税人欠缴税款的，税务机关应当依法追征，直至收缴入库，任何单位和个人不得豁免。税收征管法第52条有关追征期限的规定，是指因税务机关或纳税人的责任造成未缴或少缴税款在一定期限内未发现的，超过此期限不再追征。
临港新片区专利转让可以签定电子合同，请问，具体流程是什么样的？
自贸区专利权属于财产权，专利转让是指专利权人作为转让方，将其发明创造专利的所有权或将持有权移转受让方，受让方支付约定价款所订立的合同。在这里要把转让专利与许可专利区别开，许可专利是将专利的使用权让与一部分给他人，专利权人在许可合同中对专利权处分的是使用权而不是所有权，转让专利权时专利权人处分的是所有权。专利权的转让视为销售，属于我国法律规定的纳税范围，因此转让专利权也是需要纳税的。申请人可以在优先权期限内实现发明和实用新型临港新片区专利申请互相转换。
资产划转相关税收政策
自然人与其个人独资企业、一人有限责任公司之间土地、房屋权属的无偿划转属于同一投资主体内部土地、房屋权属的无偿划拨，可比照上述规定不征收契税。请问老师，以上条款是不是说明一人有限责任公司的房屋权属划转到投资人个人名下免契税，望指点，不胜感激！原则上是这样的，但是有些地方有些实施细则，最好和当地税务机关的税务专管员先做沟通。
取得政府返还的土地款，属于不征税收入嘛，怎样界定这个税务问题
老师，业务是这样的您好！企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。如满足以上条件，可作为不征税收入。