一般纳税人转小规模纳税人留抵税额怎么处理

已解决#纳税申报#

1位顾问回复2024-08-12 08:25314人看过

请问老师，我们公司以前是一般纳税人，期末有就抵税额，今年10月份转为小规模纳税人了，现在给人家开了一张专票，之前的留抵税额能抵扣应交增值税吗？之前的留抵税额可以怎么处理

补充：

请问老师进项转出到哪个科目里面呢

专业顾问回答

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您好!

不能抵扣应交增值税，之前的留抵税额做转出处理，

根据财税[2018]33号，已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

回答仅供参考。

引用资料：解开税务预警的秘密，税务检查不害怕！

2024-08-12 09:00:01 回复

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