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免税业务,增值税减免税申报明细表如何填写?

1位顾问回复355人看过

请问:我司这个月有10万技术免税销售额和20万离岸免税销售额的业务,增值税减免税申报明细表如何填写?“免税性质代码及名称”怎么填?为什么将金额输入“免税增值税项目销售额”后“免税额”金额为0

专业顾问回答

赵润
赵润服务年限:5客户评分:4.9 /5.0

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1、“免税性质代码及名称”:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的,应分别填写。建议你去查询《减免性质及分类表》,查找对应免税项目的免税代码及名称。

2、“免税额”:一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写,且本列各行数应大于或等于0。

一般纳税人公式:第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

小规模纳税人公式:第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

等于零的情况有可能是进项有留抵,故不存在免税额。

以上答复供参考,希望能对您有所帮助!

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