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收入包括开票收入和未开票收入，账务处理和税务处理两者一致。
老师好，本月未开票收入是税管员让填的200万，他们为了完成任务，其实没有真实发生，成本怎么做，下月再冲回， 补充： 税管员让这月填下月冲，2月份填，3月份冲，税好处理，2月份没有多出来的200万的成本啊，成本实际发生在3月份，账务怎么处理，谢谢 你好，税务局让你这样做，那你账上只能都做成虚的，也就是收入和成本都是假的，下个月 冲回，只能这样做，没办法。
应该是谁付款就挂谁的明细账。
我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提，还是根据主营业务成本7619.05计提？我在纠结这个问题。您好，我来帮你解开这个心结。其本质原因是，抵减增值税的金额，不能再重复计入成本。可能会有人说，因为有增值税专用发票，所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策，支付的工资成本可以抵减收入，实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨，有什么问题再联系。
今年5月份对我们进行了14年的纳税评估。然后对我们做了未开票收入纳税调整。当时在国税大厅进行了未开票收入纳税申报增值税并缴款了。现在账务要怎么处理呢。问题所述情况，应该是税局在2014年度对贵公司纳税评估时，认为预收款已符合企业所得税收入确认条件，应按规定缴纳企业所得税，而该笔预收之前已经缴纳过增值税。对于上述情形，贵公司如确实符合收入确认条件，需按其要求确认收入、结转成本，由于之前已经缴纳过增值税，不需要在缴纳增值税。
未开票收入，怎样做分录走帐 你好： 未开票收入分两种： 1） 根据权责发生制，该笔业务已经可以确认收入，但根据合同还没有到开票时间。则： 借：应收账款-暂估 贷：销售收入 等到需要开票时： 借：应收账款-客户 贷：应收账款-暂估 待：应交税金-增值税 2）如收入应该确认，但客户不需要发票。
小规模企业季度报税，营业总收入一部份开票系统已经开票，一部分没开票。如果没开票，但已达增值税纳税义务时点也是需要申报纳税的。
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