其他应付款-股东结转时的纳税申报问题

1位顾问回复2024-09-01 09:02387人看过

老师好，请教一个税务实务问题。我司为初创公司，前期会计操作不规范，存在一些这样的情况：部分收入未直接打入公账，而是打入公司名下的支付宝账户，老板从支付宝取现后，全部以现金存入公司公账。（都是无票收入，所以未缴增值税）。会计记账：借-现金，贷-其他应付款-老板。长期以往，账上形成了大量的其他应付款，但实质上公司并没有欠老板款项。现在公司希望规范财务核算，将其他应付款-老板核销掉。目前挂账200万左右，公司收入规模为5000万左右/年两种方案请教老师，第一种将这200万全部申报无票收入，全额缴纳6%增值税，核销挂账的其他应付款。第二种是全额结转营业外收入，这样不用缴增值税，只缴企业所得税。请问老师第二种是否合规？是否存在税务稽查的风险？谢谢老师，辛苦了！

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这两种都存在风险，最正规的操作方法应该是修改以前年度申报表，补交增值税所得税及其滞纳金

引用资料：奉贤税务审计报告有几种？

2024-09-01 10:00:01 回复

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