技术服务费的增值税专用发票增值税申报表怎么填写？

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2024-09-23 19:20323人看过

我公司是生产企业，属于化工行业，是一般纳税人，税率为17%。本月我公司开出一张技术服务费的增值税专用发票，税率为6%，那么在增值税申报表的主表上，我是该填在“应税劳务销售额”这一栏呢，还是填在“按简易征收办法征税货物销售额”这一栏呢？

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填写“应税劳务销售额”，不是简易征收。

《增值税纳税申报表》主表第1栏“按适用税率计税销售额”，填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。

技术服务费按6%缴纳增值税，“6%”是税率，不是简易征收率，贵公司当期采用的是一般计税方法，不是简易计税方法，和贵公司现在销售产品适用17%的税率、运输行业适用11%的税率性质是一样的，只是小规模纳税人适用3%、5%等属于简易征收率。

另外，技术服务符合规定条件，可以申请免征增值税，通常需要到科技部门申请技术合同认定、到主管税务机关办理优惠备案手续。贵司可以结合自身情况考虑是否申请免税。

引用资料：松江在企业经营期间,有哪些可采用的税收合规方法?

2024-09-23 19:55:01 回复

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