老师好,小规模每季度不足30万的销售额,减免的增值税转到什么科目,另外相关附加税怎么处理?是直接就不计提了么
老师,你好,我公司是房屋租赁行业,在收取了商户的电费后,我们每个月还要支付电费,那这个往来如何算,会计科目怎么做呢,主营业务收入也不是电费 https://img.cdeledu.com/FAQ/2020/0906/742ebfa4664fea55-0.amr
请问老师,我们公司以前是一般纳税人,期末有就抵税额,今年10月份转为小规模纳税人了,现在给人家开了一张专票,之前的留抵税额能抵扣应交增值税吗?不能抵扣应交增值税,之前的留抵税额做转出处理, 根据财税[2018]33号,已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。
老师,您好,关于预收管理费的问题咨询一下您,我公司目前是库房管理,有收取商户一些管理费,但是目前没有合同,我把这些收入做到预收账款科目,我们合同是跨年度的,这样的话我确认收入应该怎么处理好呢?
老师,这几个科目都计入什么科目,能举个印花税的分录吗?借管理费用印花税 贷银行存款
餐饮企业提供餐饮服务,不能对外开具会议会务项目发票。提供餐饮服务,开具发票时开具会议服务,发票项目与实际不符,属于虚开增值税发票行为,存在较高的税务风险。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。依据《中华人民共和国发票管理办法》第四十一条规定,违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。
请问老师:当月有进项税额转出4千元,这样本科目有贷方4千元余额。如果转到未交增值税,那么应交增值税借方余额就是10.4万元,和增值税申报表上的期末留底又不一致了。我应该咋做正确那?需要转出的,只是如果期末有留底的话,不需要结转未交增值税。