您好:
正常情况是应交税费都是这期的税费在下期交,但需要在这期计提。但如果期末余额和下一期缴纳的税额不一致,那么就说明有错误,需要找出差错原因进行更正。
你好老师,请问增值税的进项税额为什么要记借方而销项税额要记到贷方呢?应交增值税余额一般在贷方,反映未交数,如有借方,即反映未抵扣数。具体的会计核算,可以参考《关于增值税 会计处理 的 规定》
你好,分公司独立核算,分公司自己交增值税和企业所得税,现在要注销,其他应付款8000元, 盈余公积1000元,未分配利润-9000元,其他科目0。如果没有钱还,就挂账。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
老师月未结转到应交税费--未交增值稅借方,那这个借方余额怎么处理 “应交增值税-未交增值税”借方可以抵减其他项目计算的应交税费--未交增值稅贷方金额,按照贷方余额缴纳增值税;如为借方余额,可以结转以后期间抵减应纳税额。贵公司采用的是简易计税方式,项目所在地就地预缴的增值税,和总机构计算申报的增值税金额相等,如果是在征期预缴增值税转至应交税费-未交增值税借方,当期已计提该项目相应的增值税,两者会相互抵减,不会因此出现借方余额。
建筑业公司已竣工项目如果进项税额有较大余额怎么处理?
主营业务成本是与销售收入相匹配的,没有主营业务收入,正常情况是没有主营业务成本的。
请教老师,2018年12月利润表上的利润总额为3万元,因为以前年度亏损计提了递延所得税资产,递延所得税资产的借方余额为10万元,现在盈利了,是不是要转回递延所得税资产,分录如下:借:所得税费用-递延所得税 3万*25% 贷:递延所得税资产 3万*25% 是的