你还,老师,咨询一下如果购买方按照合同扣的质保押金到期不退还,货物也没有退回,应该怎么处理?
那样做,年终汇算清缴还要调整吗?
高级会计师向TA咨询
借:营业外支出
贷:其他应收款
公司业务收取一定的保证金用来防止对方公司违规付给代理商的,如果不违规,这部分不需要退。这个在账务上与税法上怎么处理?您好,感谢您的信任和提问!如果公司收取了客户的保证金,但是最终不退给客户,相当于是公司的一种收入,账务上要确认收入,纳税申报方面要确认应交税费-应交增值税-销项税额,所得税方面这部分收入要计入到应纳税所得额中。以上对问题的解答希望可以帮助到您!
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