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企业退税做账以及申报年报、月报问题

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公司是03年开办的企业,后因小型微利企业优惠政策专管员说税务局要退一部分增值税税,但是又没有明说退多少只说自己回家去算,1、这个退税怎么算?2、还有怎么做账务处理?3、月度申报的时候怎么把这部分退税用上抵税,正好碰上年度申报时间段,不知道有没有联系,可以用上?谢谢

补充:

03年一般纳税人

专业顾问回答

鲍琦
鲍琦服务年限:6客户评分:4.8 /5.0

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你好:小微企业退税,是月销售额不足3万,或者季度销售额不足9万的,免征增值税,你看下你各月的销售额,看下那个季度不用交税,把交的税退了就行。退税的分录是借方其他应收款,贷方营业外收入。如果正好赶上报税,可以申请抵扣当月的税款,这个可以和税务局协商。

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