符合条件的现代服务业，增值税加计抵减分录如何做？如何计提和缴纳

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2024-10-23 12:03220人看过

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您好！

自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何进行会计处理？

【答案】

（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。

借：应交税费—未交增值税

贷：其他收益

银行存款

（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。

借：应交税费—未交

引用资料：徐汇企业开展税收合规，可将哪些方面作为切入点？

2024-10-23 13:03:01 回复

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