节税筹划百科

进入新千年，国家的经济蒸蒸日上，随之而来的则是各个行业的大变革。而在这变革中，要说什么对于企业来说有着直接的关系的话，那就是营改增政策了。作为国家重要的税制改革，从提出到真正的将此项政策落到实处，国家一共花费了整整6年的时间。由此也可以看出这项政策的巨大影响，在这诸多的影响中，营改增税务嘉定合规无疑是非常重要的一方面。

营改增税务嘉定合规是什么？它需要我们做出如何改变？它是只和企业的会计人员有关系还是对于其他人来说也有影响？ 如何正确的在政策调整后做好企业的税务嘉定合规？这一连串的问题随着营改增的政策的落实而逐渐成为社会需要解决的问题。其实，只要认清了它，那么这些问题的解决就不是一个难题。

有的人认为，这些问题应该是由一个企业的会计人员解决的，实际上这可不仅仅是对学习会计的小伙伴们的，对于一个企业主来说也是同样重要。从表面上看，只是将营业税并入到了增值税中并且国家也承诺保证不增添整个社会行业的总的税负。但是对于中高级经济师来说，这其实蕴含着可是很多的变动。营改增税务合规，就是展现他们财务管理能力的一个重要工作点。

关注营改增税务合规，税率一定是一个重点。在营改增政策落地后，各个行业的税率随之也确定。以建筑业为例，，一般纳税人提供建筑服务的税率为11%，但是清包工纳税人、甲供工程纳税人对于小规模的纳税人及特殊项目使用的征收税率为3%。有了这个信息，对于营改增税务合规可以有以下几个思路：

首先纳税人应当尽量将不同税率的货物或应税劳务分别核算，以适用不同的税率，从而规避从高适用税率，减轻企业负担。其次在核算成本上，分别核算还是统筹核算，给企业造成的税负也是不同的。最后需要注意的是，企业为小规模纳税人和一般纳税人的定位不同，对于企业所应缴的税额更是有着本质的区别，通过主动创造条件满足税法的规定，也是营改增税务合规的重要思路。

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原理：利用崇明税收优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在上海崇明新设的企业中，以达到降低税负的目的。

案例说明（以落户上海崇明为例）：

公司A是一家环保设备销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万元，与公司A不同的是公司B是注册在上海崇明岛，试问公司A与公司B的纳税比较：

公司A

公司B（企业落户上海崇明）

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税收是国家财政收入方式之一，它的分类有很多种，例如：个人所得税，增值税，消费税等。这也是国家根据相关的法律法规进行强制性的社会产品分配的一种方式。对于国家经济收入，相关政策的有效实施等具有关键性作用。不过关于税收的小知识，很多人的储备还不足。最明显地，在谈到金山合规和逃税的区别时，不少人还是很难区分的。从成都代理记账网站相关调查来看，主要是很多人觉得金山合规方式也是在逃税，这就很有意思了。

其实，所谓合规，就是企业或个人通过科学的合规，利用专业的税收财务方面的知识对税收负担进行减轻的一种方式。它的特点在于，不违法，不钻法律的空子，所有的操作都严格遵守相关税收法律条文，这是纳税人的一种权利，是他们计算后的结果，相当于一个家庭预算的合理化设计。逃税则是利用违法的手段来逃合规收，置法律于不顾。通俗地来讲，合规就是交该交的税，但找到方法来节约；逃税则是该交的税不交！

例如，以企业员工的个人所得税来说。如果企业通过其它非法的方式将个人所得的一部分或者全部以其它的方式支付给员工，那么这就涉及到一个合规的问题了，合规情节严重，触犯某些法律规定的，很可能就涉及到逃税了，这具有一定的风险。那么什么是合规呢？在成都代理记账网站的相关调查中获悉，其实对于员工来说主要考虑的是税后工资，他们本身很难做到合规的操作。也就是说员工的个人所得税的节约合规其实也应该是公司来完成的，这样有助于降低公司企业的成本。

那么这样的个人所得税如何合规呢？一般来说员工的个人所得包括工资以及年终奖。根据个人所得税的征收条件来看也分不同的档次，工资在某个区间内收的税的比例会有所调整。公司会计工作人员可以根据员工的税后工资对税前工资做出调整，避免在临界值范围内出现不合算的情况。譬如在某个临界点上如果加一点工资需要进入高一档的税率上，最后工资还不如减少一些税前工资使用低一档的税后工资多，就需要选择后者的操作模式。同时注意员工的日常工资和年终奖如果加起来公司要付出的资金有一定的范围的话，尽量能够保证两者的比例平衡。如果年终奖过高或者工资过高可能都面临比较高的税率。

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在市场经济的条件下，纳税对于任何企业来说都是不可避免的，但是追求利益的最大化也是任何企业所共同的目的，而依法纳税又是企业应尽的义务，那么怎样既不违法，又可以让企业减轻税负呢？这个时候就要来说大家所知道的公司静安税收合规了。现在小编就带大家一起来了解一下吧。

首先，什么是公司静安税收合规呢？

公司税收合规是指投资者或者是纳税人通过支付一定的报酬给税收合规公司，而税收合规公司需要在投资者或者是纳税人投资和经营之前通过比较各种纳税方案，选择出税收后能够获取利润最大化的最佳方案给纳税人，这样既让投资者或者是纳税人获取了最大的利润，又不会涉及到违反国家法律的情况，是企业和政府双方都收益。

其次，企业选择公司税收合规有哪些好处呢？

第一， 公司税收合规可以通过各种纳税方案的比较选择出最利于企业最大利益的方案，让企业获取最大的利益。

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如今，金山税收合规日益受到关注和重视，对于个人来说也是如此。不过，合理进行金山税收合规并不是一件简单的事情。想要进行合理合规，必须要讲究方式和方法，这样才可以在法律允许的范围内，达到预期的合规效果。因此，想要合理降低个人税负，必须要对税收合规方法进行提前了解和掌握，这样才能使个人所得税税收合规顺利开展。那么，进行个人税收合规，究竟有哪些方法和技巧呢？

事实上，进行个人税收合规是有一些具体“套路”的，掌握合适的策略，才可以避免不必要的费用支出，其具体方法如下：

（1）公共福利巧合规。采用此种方式进行税收合规，需要企业从“以人为本”的角度出发。企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐，等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。

（2）住房公积金可多缴。通常情况下，个人所得税税收合规必须要按照税务部门的相关规定来操作，这样才能合理规避合规风险。在我国，职工的住房公积金可以事前在个人应纳税所得额中进行扣除。因而，个人进行税收合规，可采取多缴住房公积金的方式来进行。采用此种方式进行合规，可以收到良好的合规效果。

（3）合理进行个人理财。当前，金融市场推出了很多理财产品。其收益不仅比储蓄高，而且还不用纳税。比如投资基金、购买国债、保险、教育储蓄等，众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。工薪阶层采用此种方式进行税收合规，不仅能够有效合规，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，可以称得上是进行个人税收合规的明智之举。

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伴随着2018年接近尾声，相信我们之中有不少人都在心心念念着年终奖。而年终奖黄浦税收合规地开展，则使职工个人经济利益的最大化得到了有效维护。不过，在现实社会生活中，年终奖黄浦税收合规必须遵循一定的原则与要义，这样才能够确保税收合规收到预期效果。那么，如何进行年终奖税收合规才最靠谱呢？接下来，我们就一起去看一下。

事实上，不论是企业还是个人，其进行年终奖税收合规，都必须在以下前提下开展。否则，即便税收合规工作开展地再好，也会有违初衷，达不到预期效果，甚至还有可能带来一系列的财税风险。因而，年终奖税收合规必须在遵循以下原则的前提下进行：

1、合法性原则。首先，企业和职工开展年终奖税收合规，必须在遵循合法性原则的前提下开展。所谓合法性，其是指年终奖税收合规必须以现行税法及相关法律法规为依据，并在熟知税法规定的前提下，利用税制构成要素中的税负弹性进行合规，进而选择最优纳税方案。否则，一旦有违税法，其将无异于偷税、漏税、骗税等违法行为，最终也将受到相关惩处。

2、事前合规原则。开展年终奖税收合规，还要遵循事前合规的原则。这是因为，企业一旦发放了年终奖，其职工的纳税金额就已经确定，这时再想进行税收合规通常无计可施。因而，企业为职工发放年终奖，需要事先制定具体的税收合规方案，如职工年终奖数额为多少，以何种形式发放以及发放年终奖的具体时间等，都需要事先做好安排，这样才能够确保职工经济利益的最大化。事实上，专业年终奖税收合规方案的实施，不仅能够增加职工个人实际所得，同时也可以为企业减少不必要的财务支出，实现职工和企业的“双赢”。

3、目标性原则。在现实年终奖税收合规工作开展过程中，不论是企业还是个人，都需明确税收合规的目标，这样才能够根据具体目标选择最合理的年终奖税收合规方案。通常，不同的年终奖税收合规方案合规效果不同，因而合规效果也存在着一定的差异。所以，在具体年终奖税收合规开展过程中，明确合规目标，才能够让税收合规方案的制定有“据”可依，也才能够确保税收合规达到预期效果。

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