税务规划百科

企业经营必须面对的一项便是税务稽查，很多老板在偷税漏税的时候，都抱有侥幸心理，觉得公司品牌不强，在社会上并没有影响力，公司规模也不大，税务机关不一定就会查到自己。因而，当接到税务稽查通知时，老板们都是十万个纳闷的。自从金税三期大数据系统上线之后，越来越多的企业收到税务机关的稽查通知，那税务机关发现企业偷税漏税的常见手段有哪些？

第一种是举报。比如消费者举报不开发票，还有很大比例的是离职的财务举报了老东家，在中小企业中更是存在竞争对手举报等。

第二种是查上下游企业的时候连带查出问题的。比如查到虚开发票的企业，接受虚开的抵扣方就肯定有问题，不管是主观故意还是不知情，都会被牵扯出来。不知情的要做进项转出，故意的可能要坐牢;还有就是查关联公司的时候，很可能整个集团存在合规偷漏税的情况，一抓就抓了个大户。

第三种是目前税务局最常用的，系统比对。国税局的风险识别系统，会自动根据企业的各类报表(增值税、所得税、会计报表等)的信息分析疑点。打个比方，如果一个工业企业常年水电耗费很高却始终保持亏损，就是一种反常现象(因为亏损工厂一般都要减产甚至停工)，此时系统就会将其筛选出来，税务局就要去查一下;还有发票系统未来彻底完善后，每一张专用发票都要走系统，查起来就容易得多，比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西，系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。这个系统非常复杂，里面涉及几百个风险点的设计。在国际税收这一块，风险提示就更多了，关联交易定价、转让费率变动、商标价格、是否符合同期资料资格、是否利用合规胜地开空壳公司合规之类的，系统都能查出来。

那么，在2017税务稽查风暴年来临之际，国税做了哪些升级来排查企业“偷税漏税”的行为呢?中小企业的“财税风险”又有哪些呢?

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大家都知道不管做什么事情，都要有一个明确的思路和目标，并按照制定的目标一步一步来完成，同样税务闵行合规顾名思义就是全面了解公司经营结构和财务运作特点，对经营过程中涉税项目进行分析，挖掘合规潜力，当然不同的公司，有不同的税务闵行合规，因此如何制定企业的税务闵行合规呢，接下来仲企小编将为你带来详细讲解！

一、首先先正确认识什么是税务合规？

税务合规，是指纳税人在税法规定的范围内，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能达到合规目的的一种财务管理活动。它具有合法性、合规性、目的性、风险性和专业性等特点。

二、税务合规对企业有何意义？

1.有助于企业实现收益较大化，在企业收益中，除了正常的经营支出外，较大的一部分的支出是税款。一般来说不同企业的基本情况和要求都是不同的，所以在进行税务合规的时候，要了解清楚企业基本情况，这样可以确保合规方案的合理性，从而达到合规的目的。

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当前，在企业经营期间，有些情况下需要出具财务徐汇审计报告，有些情况下则需要出具税务徐汇审计报告。因此，很多对审计活动不够了解的企业，其往往弄不清楚财务审计报告和税务审计报告的区别。接下来，本文来对此进行说明、介绍！

一般来说，有关于财务审计报告和税务审计报告的区别，其主要体现在以下几个方面：

1、报告的主题不同。财务审计报告通常由会计师事务所出具，审计活动一般由注册会计师进行。税务审计报告则通常由税务会计师事务所出具，通常由注册税务师实施。

2、报告的使用部门不同。使用财务审计报告的部门不仅包括企业管理部门，还包括市场监管部门、税务部门、外汇管理部门、金融机构等相关主管部门等。而税务审计报告通常只提供给企业的主管税务机关。

3、报告列明的审计范围和内容不同。出具财务审计报告，需要对企业年度会计报表和企业财务制度中的所有项目进行全面审计，获取充分、必要的审计证据。而且还会涉及到企业相关流转税、企业所得税项目的审计。但税务审计报告只核查企业所得税等税目，包括企业所得税应纳税所得额、增减项目、适用税率、已缴或未缴情况等。

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在企业经营发展过程中，税务审计是审计机构对企业应缴税款以及纳税情况进行审核、稽查的一项活动。其主要包含以下类型：

（1）年度税务审计。即对客户企业一个以上纳税年度内的纳税情况进行全面复核，揭示其中的纳税风险并提出补救措施。

（2）并购税务尽职调查。根据客户委托对并购目标企业以往的纳税情况进行全面审计，并出具客观、独立的纳税风险评估报告，以为并购决策提供分析依据，降低并购风险。

（3）清算税务审计。对清算企业以往的纳税状况进行全面复核，针对存在的问题提出具有针对性的补救方案。

（4）其他专项税务审计及涉外税务审计。根据客户其他特定需要进行复核与审计，以避免纳税风险。

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代理崇明记账公司：近段时间由于金三系统进行升级，很多企业被列入风险纳税人，有很多的企业在成立之后一直都是零申报，经营了一段时间发现自己的企业税务风控了，但是不知道是怎么一回事，这是为什么呢？其实上海代理崇明记账税务风控很好理解的，下面誉富企业登记代理小编就来为大家分析一下，一起来了解一下，希望这个意见对您的企业有帮助。

代理崇明记账税务风控是什么意思呢？

1.这样的政策都是系统自动报出，就是针对于一些长期不经营，没有收入的企业，但是呢，税务风控没有很严重的后果，主要就是说，在税务风控内的企业，不能够办理开票以及办理各项税务。

2.但是现在不一定，上海崇明代理记账税务风控政策很可能会变动，不排除可能会涉及到列入异常，或者说会有相应的罚款事项，但是也不一定，因为上海的税务不定时的，可能一段时间就会有一个新的政策出台，这个还是关注税务方面的新闻。

对于创业者们来说呢，如果你的企业被列入风控了，不用太担心，因为这方面不会有很严重的后果，而且也可以申请移出的，我们誉富企业上海崇明代理记账团队深知这方面的政策，我们会适时把握好度，让您的企业不再受到这种困扰。

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现在企业对于金山税务合规方案的制定都是非常重视的，金山税务合规方案如果做不好，其对于企业未来经营发展会产生非常不利的影响。因而，税务合规方案的制定需要从企业具体的经营实际出发，并选择专业的财务公司进行税收合规委托，这样才能够制定出符合企业实际经营情况的专业税务合规方案。同时也才能够通过税务合规方案的实施，让企业获取最大的经济效益，发挥税务合规应有的价值和作用。

因而，制定合理的税务合规方案，就对财务人员的专业素质提出了更高的要求。其不仅需要财务人员具备专业知识和长远眼光，而且还需要其对当前工商、财税政策做到精准把握。这样税收合规方案的制定才更具备可实施性，同时也能够确保税收合规达到预期的效果和目标。

通常情况下，专业的税务合规方案往往是需要对企业的经营活动等事项进行合理安排的。因而，越是有经验的财务公司越能够在开展税务合规时考虑得更加地全面，同时也能够让税收合规效果更具保障。一般而言，专业税收合规方案的实施不仅可以帮助企业达到减负的目的，同时还能够最大限度地去维护企业的经济利益，此外还能够帮助企业进行合理纳税，有效规避财税风险。不过，企业如果寻求财务公司进行税收合规委托，还需要事先和代理机构约定一些具体条款，这样才能够确保税收合规方案更好地制定和实施。也才能够使双方合作的开展更加有序、顺利地进行。

如今，企业开展税务合规的方式越来越多样，因而很多企业都有开展专业税收合规的需求。选择合理的税收合规方案，采用专业的税收合规方法，往往能够在很大程度上提升企业的经济效益，减轻企业的纳税负担。同时，优秀的税收合规方案还可以实现为企业经营发展预留一定的资金，从而有利于企业实现盈利。因此，对于企业经营者而言，关注和了解最新财税政策和税收合规注意事项是十分必要的一件事情。

可以说，专业税收合规方案的实施，对于企业经营发展具有重要意义，其不仅能够促进企业经济效益的整体提升，同时还能够改善企业的经营管理水平。因而，企业进行税务合规方案制定，一定要寻求专业财务公司进行税收合规委托，这样才能够使税收合规的价值和作用得到最大程度的发挥。

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