税务合规案例百科

如何做到合理的普陀合规，这对一个企业来讲是非常重要的，常用的普陀合规方法有很多，下面简要介绍几个最基础的。

1、在兼营事务中合理普陀合规

税法规定，交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样可以防止多交税款。

2、挑选合理出售方法合规

税法规定,现金折扣方式出售货品,其折扣额发生时应计入财务费用,不得从出售额中扣除;选用商业折扣办法出售,若是折扣额和出售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税。因而若单纯为了合规,选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中,应将折扣额与出售额注明,不能将折扣额另开发票,否则要计入出售额中核算交税。

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提高税务合规规划，我们肯定是第一想到如何降低成本和费用问题，做好费用预算。但是，对于销售货物的公司来说，其实再销售商品上会有各种各样的问题出现，会涉及到一定的税款。那么，我们应该如何在销售商品制定销售合同时，在合同条款上提前做出一些预判，从而进行税务合规规划？下面，带大家了解一下销售合同涉税的条款！

一、销售货物出现的问题

1、销售的产品出现质量问题，给予客户补货、赠货，或者折扣支付违约金、赔偿金

2、购买方延迟付款、提货迟了，放弃订单，我们要收他的利息，我们要收他的违约金和赔偿金

上述着两种情况都属于救济条款，这些事任何销售产品的公司都会涉及到的，那么我们应该如何进行合规呢？

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当前，企业在日益发展变化的经济形势下，面临的市场竞争也愈发激烈。因而，企业要想获得稳定经营发展，实现自身经济效益的最大化，除不断更新技术手段，创新发展模式之外，还有着太多太多可以改进和优化的方面。而企业闵行税收合规作为一种提升企业经济效益最直接、最简便的手段，近年来受到越来越多企业经营者的关注和重视。

诚然，企业在经营发展中总会遇到各种各样的财税问题，部分企业也不可避免地会涉及到一些财税风险。而财税风险一旦被引发，就会给企业生产经营带来不小的经济损失。这时候，企业经营者往往会意识到闵行税收合规的重要性，企业税收合规不仅能够为企业减轻税收负担，提升经济效益，还能够为企业有效规合规务风险，实现税收零风险目的。此外，企业税务合规还能够间接提升企业经营管理水平，助力企业正常、有序发展。那么，当前，我国企业税务合规的现状究竟如何呢？其具体可以表现为以下几点：

一、企业税收合规概念模糊不清。对于部分企业经营者来说，其对于税务合规并没有明确、清晰的概念，甚至不了解税收合规究竟为何。首先需要明确的是，税收合规又称“合理合规”，其是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得合规的经济利益的一种企业合规行为，具体包含合规、合规、转嫁合规、实现涉税零风险等内容。企业税务合规的有效实施，可以增加企业可支配收入，让企业获得延期纳税的好处，同时还能够让企业正确进行投资、生产经营决策，实现最大化的税收利益。其次，税收合规还可以使企业减少或避免税务处罚，帮助企业实现规范、有序地发展。此外，企业税收合规与偷税、漏税并不是一个概念，而是有着严格的区别。偷、漏、逃税是一种违法行为，而税务合规则不然，其具有合法性、事前合规性和明确目的性等特点，它是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，选择出的税收利益最大化方案的决策，具有合法性。其是以合适的方式帮助企业减少税收成本，减轻纳税负担，同时还能够帮助企业减少经营风险，获得最佳经济效益的一种合规行为。

二、企业税收合规缺乏专业人士指导操作。企业进行税收合规，必须采用专业的税务合规操作方法，否则，一旦操作失当，引发财税风险，其对于企业的经营发展而言，将带来得不偿失的后果。一方面，从企业的角度来说，在当前的发展形势下，企业在税务合规领域，往往缺乏相关的专业人才指导操作。因而，企业进行税务合规时，往往无法自己独立完成操作，而是需要寻求第三方税务代理机构提供企业税务合规方面的相关服务，而这本身就是一项复杂且专业的操作。另一方面，从税务代理机构的角度而言，当前我国税务代理机构的模式相对比较落后，且由于企业税收合规这项高智力型财务管理活动对于税收合规人员的各方面要求都很高，既需要其精通掌握财务方面的各项专业知识，又要求其必须清楚了解企业的日常投资活动，因此，从企业税收合规的专业性角度而言，仍然亟待提升。且近年来，我国税收法律的相关政策处于不断变化之中，专业人士也需要在不断学习与探索之中才能找到进行企业税收合规的最佳方式，而这，也需要一定的时间铺垫和积累才能使企业税务合规问题得到专业、有效解决。所以，成立一批规模大、服务水平高的涉税中介机构成为有效推进企业税务合规首要解决的问题。

三、企业进行税务合规的积极性不高。由于我国企业普遍缺乏对税务合规的正确认识。因而，在现实的经济活动中，企业对于税收合规一直处于犹疑且观望的状态，真正实施专业税务合规的企业为数不多。其实，企业税收合规不仅对企业自身经营发展具有重要积极意义，同时，其对于推动国家税制改革，增加国家税收收入等方面也具有积极的促进作用。一方面，国家可以根据企业所得税纳税合规的情况发现目前税法的缺陷以采取相应措施，对现行所得税税法制度进行修正，从而完善国家税收制度。另一方面，企业进行税收合规在一定程度上受国家政策的指引和调节，有利于实现国家的产业政策，从长远来看，也有利于增加国家的税收收入。因而，企业管理者、财会人员有必要通过媒体宣传或者培训熟知企业税收合规相关优惠政策，同时经过向税务代理中介机构、财税机关进行税务合规相关咨询，了解企业税收合规的方法及意义，从而降低涉税风险，避免出现偷税漏税现象，实现企业收益最大化。

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进入新千年，国家的经济蒸蒸日上，随之而来的则是各个行业的大变革。而在这变革中，要说什么对于企业来说有着直接的关系的话，那就是营改增政策了。作为国家重要的税制改革，从提出到真正的将此项政策落到实处，国家一共花费了整整6年的时间。由此也可以看出这项政策的巨大影响，在这诸多的影响中，营改增杨浦税务合规无疑是非常重要的一方面。

营改增杨浦税务合规是什么？它需要我们做出如何改变？它是只和企业的会计人员有关系还是对于其他人来说也有影响？ 如何正确的在政策调整后做好企业的税务合规？这一连串的问题随着营改增的政策的落实而逐渐成为社会需要解决的问题。其实，只要认清了它，那么这些问题的解决就不是一个难题。

有的人认为，这些问题应该是由一个企业的会计人员解决的，实际上这可不仅仅是对学习会计的小伙伴们的，对于一个企业主来说也是同样重要。从表面上看，只是将营业税并入到了增值税中并且国家也承诺保证不增添整个社会行业的总的税负。但是对于中高级经济师来说，这其实蕴含着可是很多的变动。营改增税务合规，就是展现他们财务管理能力的一个重要工作点。

关注营改增税务合规，税率一定是一个重点。在营改增政策落地后，各个行业的税率随之也确定。以建筑业为例，，一般纳税人提供建筑服务的税率为11%，但是清包工纳税人、甲供工程纳税人对于小规模的纳税人及特殊项目使用的征收税率为3%。有了这个信息，对于营改增税务合规可以有以下几个思路：

首先纳税人应当尽量将不同税率的货物或应税劳务分别核算，以适用不同的税率，从而规避从高适用税率，减轻企业负担。其次在核算成本上，分别核算还是统筹核算，给企业造成的税负也是不同的。最后需要注意的是，企业为小规模纳税人和一般纳税人的定位不同，对于企业所应缴的税额更是有着本质的区别，通过主动创造条件满足税法的规定，也是营改增税务合规的重要思路。

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实务中，很多企业都在做税务虹口合规，有些企业是由自己公司的会计来做的，也有一些企业是找了专业税务虹口合规咨询公司。这时候有朋友就问了，我们公司明明有自己的财务部门，为什么需要专业税务虹口合规咨询呢，这不是白白浪费钱、花冤枉钱吗?是的，企业为什么需要专业税务合规咨询呢?下面，小编将就这个问题略作说明。

第一，专业税务合规咨询公司经常跟税局打交道，沟通更方便。说到底，大环境还是讲人情将关系的，这不可避免，也没什么好遮遮掩掩的，企业本身在打理这些关系时是面临很多困难的，而且在沟通中的成本也会更高。而专业税务合规咨询公司就不一样了，因为其是专业做财税咨询的，有更硬的关心，跟税局的沟通也更顺畅。

第二，专业税务合规咨询公司因为跟税局建立的沟通比较顺畅，更能得到更新的一手资料和更全的优惠政策，因此专业的咨询公司其税务合规的水平也更高，省税的效果也更明显。

第三，专业性是不可小看的。自己的公司有财务人员和财务部门不假，但是并不是所有的会计都会做税务合规，更不能保证他们所做的合规百分之百不会有涉税风险。专业的税务合规咨询公司财务人员都有扎实的税务知识和丰富的实操经验才行，因此专业的税务合规咨询公司，其专业性是不可比的。除了能做合理的税务合规，他们还能从纳税申报到缴纳税负都是按照流程和规定来做的，保证了涉税零风险。

最后，如果一个企业的税负过大且还不采取点合理的措施，那么企业必然会逃不过灭亡、关门的命运。而如果企业只想着合规了，却没有用对方法，那么结果往往是更加糟糕。因此能得到专业财税咨询公司的帮助将是极好的，这也是为什么企业需要专业税务合规咨询的原因。

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伴随着“金山税收合规”日益进入大众视野，有关金山税收合规的各类方法和途径日益受到企业经营者和高收入人群的关注和重视。可以说，无论是个人所得税税收合规还是企业税收合规，其有序开展都具有十分重要的价值和意义。接下来，本文讲具体对税收合规的意义进行说明。

所谓税收合规，其是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得合规的经济利益的一种合规行为。其内容包含合规、合规、转嫁合规及实现涉税零风险。

1、个人所得税税收合规意义

如今，开展个人所得税税收合规的高收入人群越来越多。高收入群体进行个人税收合规，其主要具有以下意义：

（1）有利于降低税收额度，增加纳税人的可支配资金。进行个人所得税税收合规，高收入群体通过选择纳税最少的方案进行实施，一方面可以减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间，另一方面，也可以增加纳税义务人当期或未来的实际收益，从而增加个人实际所得，提高个人实际收益，维护个人经济利益。

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