税务合规案例百科

现如今，黄浦税收合规日益进入大众视野，企业黄浦税收合规也越来越受到企业经营管理者的关注和重视。但在实际操作过程中，税收合规目标的实现却并不是一件简单的事情。进行企业税收合规，其既需要实现减轻企业税负的目的，同时又需要帮助企业有效规避财税风险，提升企业的经营管理水平。

事实上，进行企业税收合规，其需要从整体上进行综合考虑。不仅需要考虑某一税种的合规效益，同时也需要注意多个税种之间的利益抵消情况。因此，企业税收合规方案的制定需要从企业的具体实际出发，并寻求最优的合规方案进行实施，这样才能够实现企业整体效益的最大化，达到理想的合规效果。

因而，企业开展税收合规应综合考虑各个方面的因素，这样企业税收合规才可以实现全面权衡。实际上，企业税务合规一定不能“为合规而合规”，在制定企业税收合规方案时也必须坚持成本效益的原则。这样才能够确保企业税收合规目标的实现。此外，税收合规方案的制定还应对细节方面予以把握，任何一项税收合规方法的实施都需要三思而后行，以维护企业财务安全为底线，只有在此基础上开展的税收合规，才具备实际可操作性。而且，企业税收合规方案中的隐含成本也是需要考虑到位的。

因此，企业税收合规一定要着眼于整体税负的轻重，一般来说，优秀的税收合规方案都是几经优化选择的结果，所以企业在进行税收合规时一定要谨慎制定和实施，通常情况下，从企业长期发展战略的角度来考虑企业税收合规是十分必要的，这样才能够让税收合规服务于企业的经营和发展。

在现实社会经济生活中，企业进行税收合规，不仅要协调好企业自身与税收管理者之间的关系，同时，企业合理进行税收合规，还要以了解税收管理制度、工商法规、财税政策为前提，或者借鉴一些优秀的、有影响力的企业税收合规案例来进行参考。这样才能够使税收合规方案的制定更专业、更具操作性。

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崇明合规是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。三个小案例，这样“崇明合规”死路一条！

案例一

大家知道，支付自然人劳务报酬不超过800元的，个税为0元，

王某8月份给一家公司提供设计劳务，一共设计费5600元，为了少缴补缴劳务报酬的个税，王某让这家设计公司在8月份分次支付，每次700元，分8次在一个月内支付。

点评：

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松江合规( tax saving)

顾名思义，就是节减税收。是纳税人利用税法的政策导向性，采取合法手段减少应纳税款的行为，一般是指在多种营利的经济活动方式中选择税负最轻或税收优惠最多的而为之，以达到减少税收的目的。就实质而言，松江合规实际上就是松江税务合规的另一种委婉表述。通常意义上，凡是符合税收立法精神的实现税收负担减轻的行为都属于松江合规，合规在一切国家都是合法的也是正当的现象。比如企业经营组织形式的选择，我国对公司和合伙企业实行不同的纳税规定，企业出于税务动机选择有利于自己的经营方式。在这种情况下，纳税人进入一个立法者所不希望去控制或不认为是与财政有关的行为领域。合规具有合法性、政策导向性、策划性、倡导性的特征。

松江合规( tax avoidance)

松江合规是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以松江合规被称之为“合法的逃税”。合规具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。

逃税与偷税

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如今，面对日益完善的市场竞争机制，几乎所有企业都想要轻装上阵，最大程度地降低经营成本，因而围绕着这一目标，不少企业都开始精简机构设置，其中就包括减少财务人员、不设专门的财务部门等。而财务工作作为企业的一项基础性工作，其是否能够得到妥善处理对企业能否有序经营发展具有重要意义。所以，为了使企业的财税问题得到专业处理和解决，有些企业就把财税工作外包给正规的财务公司来进行处理。其中，除了记账、报税等基础性财务工作外，如今越来越多的企业也将嘉定税收合规委托给专业财务公司来进行。

事实上，企业嘉定税收合规对于企业经营管理具有重要意义。其不仅能够规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益，而且还能够有效规合规务风险、提高企业税务管理水平和效率。可以说，只有企业税务问题得到妥善处理和解决，企业才能够有更多的时间和精力投入到经营管理之中，才能够实现企业更好的经营发展。那么，企业合理开展税收合规，可以通过哪些方式来进行呢？

通常情况下，企业开展税收合规有两种途径可供选择。第一条途径是，企业自身设有专职财务部门，并具有资深财会人员，这些财务人员专业素质高，精通财会、财税、税法、关于税收政策等一切相关知识，并熟悉当前财税领域的相关政策和法律法规，而且对企业的实际经营情况也能有具体的把握，这样就能够从企业实际出发，并结合财会人员的专业素质，制定切合实际的企业税收合规方案。但是，在现实社会经济中，有税收合规能力的一般是机构设置齐全的大企业，这些企业拥有专职财务人员，因而能够对企业税务问题进行有效处理。而对于中小企业来说，由于其经营成本及人力、物力有限，通常其不能独自完成企业税收合规工作。这时候，企业开展税收合规，就必须选择第二种方式来进行，即企业聘请专职财务人员来进行，或者寻求专业从事财会、财税、税收合规服务的公司来进行委托。由于专业财务公司拥有人才结构完备的财会服务团队，他们实践经验丰富、理论知识扎实，能够及时跟进国家工商、财税政策，因而，由其提供的税收合规方案更专业也更合理，同时服务价格也日益规范和透明。

不过，企业在进行专业税收合规公司选择时，一定要货比三家进行谨慎选择。除了要对该公司的专业素质和能力进行考察外，同时也要对其他服务方面进行对比和比较，从而选择更具性价比的机构为企业提供专业税收合规服务。因为，企业开展税后合规，唯有专业才能成功，也唯有专业，才能达到预期的税收合规效果，并实现企业的财税安全。

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如今，企业面临的市场竞争日益激烈，因而，很多企业都有着开展奉贤税收合规的迫切需求。不过，企业进行纳税合规需要遵循《企业会计准则》，任何公司奉贤税收合规的操作都必须要符合相关要求和规定，这样才能够使纳税合规在合法的范围内达到预期目标和效果。所以，公司税收合规一定要符合会计核算规范，而且在公司税收合规的每个环节都必须要把握好纳税合规的原则，这样可以为公司税收合规创造比较好的条件，同时也有利于税收合规工作地有序开展。当前，企业开展税收合规可以灵活地选用会计政策，同时多多借鉴比较优秀的公司纳税合规方法也是很有必要的事情。

在进行税收合规的具体操作中，如果企业可以对不同的税种进行合理处理，那么就可以让公司税收合规发挥最大的作用。在进行纳税合规时，企业需要选择不同的会计处理方法，这样可以让税收合规方案的制定和实施更加可行，同时也可以让纳税合规变得更加轻松。那么，公司税收合规究竟应怎么做呢？

当前，企业开展税收合规可以利用费用扣除标准的方法来进行，简单来说就是在税法允许的范围内列支当期的费用。其实，公司税收合规是需要采取一些比较可行的财务处理方式的，这样就可以减少应缴纳的所得税，也就是减少需要缴纳的税额。事实上，公司税收合规不是偷税也不是漏缴纳一些税额，公司税收合规的行为本身就是采用合法的方式来减少税收，这是合情合理的。另外，通过递延纳税时间的方式来获得企业税收利益的方法也非常值得选择。

一般情况下，公司税收合规可以有效减轻企业的税收负担，所以将各项费用的合规点控制到位也是非常重要的事情。因而，对于纳税企业的一些比较基本的情况必须要掌握到位。这是因为，公司税收合规时还需要考虑到一些实际性的问题，不同的企业组织形式所享受的税收优惠政策不同，所以公司税收合规必须要制定一个合法、合理的企业合规方案，这样才可以更好地帮助企业减负。

通常，如果公司税收合规开展得当，还可以有效提升企业经营管理水平。所以，利用好税收优惠政策是很关键的事情，把握好合规与风险之间的关系也是很有必要的事情。公司税收合规做得好不仅可以增加企业的财务利益，还可以最大程度地增加企业每年所得，所以也更有利于企业经营发展。在现实社会经济中，企业开展税收合规，寻求专业税收合规公司进行委托往往可以起到不错的效果。同时，专业税收合规机构还会对合规企业进行全面的纳税评估，保证公司税收合规的顺利进行，而且其对于涉税问题的认定、分析也更加精准，因而能够帮助企业最大限度规避财税风险，确保税收合规达到预期目标。

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如今，伴随着我国居民收入水平的不断提高，个人宝山税收合规开始逐步进入大众视野。尤其是对于高收入群体来说，合理进行个人税务合规，可以在很大程度上减少纳税支出，从而提高自己的实际收益水平。“依法纳税”是每位公民应尽的义务，高收入群体如何在履行义务之余，通过合法手段维护自身的经济利益呢？个人宝山税收合规或许为该类人群提供了一种理想方法。

首先，我们要先将“税收合规”的概念做清晰的界定。税收合规是一种使纳税人获得税收最大利益的合规方法，其是指在税法规定的范围内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，从而尽可能地使其获得“合规”的税收利益的一系列谋划活动。税收合规是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益，这与偷税、漏税等违法经济行为取得的非法收益有着严格的区别。不过，税收合规若操作不当，也很容易引发涉税风险。为了严守依法纳税的“红线”，高收入群体在进行个人税收合规时，还需遵循以下原则：

（1）合法性原则。对于高收入群体而言，合理进行个人税收合规，其节省下来的纳税金额将会是一笔可观的收入。但高收入群体进行税收合规，一定要以合法性为前提。这里的合法性包含两层含义：一是遵守税法，二是不违反税法。因此，纳税人在面临多种纳税方案时，应选择合乎税法等相关法律规范的最佳方案，在此基础上减轻个人的纳税负担。这是因为，不合乎税法规范的税务合规方案，其属于违反税收法律规定的偷、逃税行为，一旦被发现，将会面临法律的制裁和严惩，其结果也往往得不偿失。

（2）专业性原则。高收入群体的个人税务合规是一项专业操作，这里的专业性操作不仅是指税收合规要由资深财务、会计等专业人员来进行，而且这些专业人员还必须具备税务合规的专业知识储备，熟知各行各业工商、财税领域的各项相关政策。如今，我国经济发展迅猛，工商、财税政策频出，人们面临的经济环境也越来越复杂，在这种形势下，高收入群体的个人税务合规如果想要仅仅依靠一己之力，显然难以实现。在这样的市场背景下，税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，且日益向专业化发展。高收入人群要想做好个人税收合规，寻求专业的税务代理机构进行委托则不失为一种明智选择。

（3）利益性原则。谈及“税务合规”，其必然以“经济利益”为导向，否则，税收合规便失去了其存在的意义，个人税务合规也是如此。尤其是对于高收入人群而言，做好个人税务合规，不仅能够切实维护好自身的经济利益，还能够实现个人收入水平的提升，同时，对于增强纳税人的纳税意识和完善税法也具有重要意义。所以，高收入群体进行个人税收合规，需要在众多合法、专业的税务合规方案中，选择出能够实现自身经济利益最大化的一种，这样才能使税务合规发挥其应有的作用和意义。

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