税务合规案例百科

仲企为新创业者总结下2018个人所得税虹口合规概述

一、个人所得税虹口合规的迫切性

伴随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，越来越多的人成为个人所得税的纳税人。与之相应，财政收人中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势（1995年个人所得税收入占当年财政收入的2.12%，而到2001年该比重已增至6.8% ）。同时 ，一些因偷逃个人所得税而引发的案件也备受人们的关注。

随着这类关注的加深，该为哪些收入缴纳个人所得税，该缴多少，以及如何保证在守法缴税的同时维护好纳税人的自身利益等一系列问题便浮出水面。从维护公民切身利益、减轻税收负担的角度出发，个人所得税的纳税虹口合规越来越受到纳税人的重视。

尽管个人所得税的税前费用扣除金额（老百姓习惯称之为“起征点”）将不断提高，但随着国家对个人所得税征管力度的加强，使得人们面临的个人所得税压力将越来越重。于是，不仅对于纳税人自身，而且对于企业的财会人员来说，个人所得税的策划也就显得更为迫切了！

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伴随着税收自贸区合规的优势凸显，很多企业都十分重视在经营管理过程中开展税收自贸区合规工作。不过，企业税收自贸区合规是一项专业性极强的操作，其必须在专业财税人士的指导下才能有效开展。因而，越来越多的企业开始选择正规财务公司进行税收合规委托。那么，进行企业所得税税收合规，究竟选择哪家公司比较好呢？

第一，正规性。企业寻求专业财务公司提供税收合规服务，正规性是其获得品质服务保障的前提。这是因为，正规财务公司是经有关政府部门批准成立的专业服务机构。这即是说，只有具备相关行业资质，才是符合国家政策、法规规定的正规运营机构。其提供的代理税收合规服务才更具保障。同时，即便委托企业与财务公司在具体合作过程中遇到问题，由于财务公司是能够承担民事责任的主体，因而双方也可以本着友好协商的原则进行妥善处理和解决，从而不至于损害委托单位的经济利益。

第二，专业性。企业所得税税收合规是一项专业性极强的操作，因而必须由资深财税服务人员出具专属税收合规方案，才能够确保达到税收合规预期目标和效果。所以，企业在寻求专业财务公司提供税收合规服务时，一定要着重考察其财税服务人员的专业素质和服务水准。甚至可以说，财会服务人员的专业水平直接影响了税收合规方案的专业程度，以及税收合规方法的实际可操作性。所以，财务公司的服务专业性也是企业进行选择时首要考虑的要素之一。

第三，效果性。通常情况下，企业开展税收合规都希望达到减轻税负、获取经济利益最大化的目的。因而，税收合规工作的开展需要达到预期效果。所以，企业选择专业财务公司进行税收合规委托，可以关注一下财务公司过往的服务案例，查看其具体税收合规效果如何，进而为本企业选择提供参照。一般而言，税收合规效果可作短期合规效果和长期合规效果的区分。短期合规效果即通过税收合规工作地开展，实现企业短期内减轻税负、提供经济效益的目标。长期合规效果则从企业未来经营发展的角度进行考虑，通过对其投资、理财、经营活动的事先合规和安排，提升企业经营管理水平，进而实现企业日后更好地经营发展和经济效益水平的提高。

那么，企业进行所得税税收合规，选择哪家公司比较好呢？互联网智能财税服务领军企业仲企或可以成为企业进行税收合规委托的优质选择。其不仅具有资深财会服务团队，服务团队中注册税务师、注册会计师俱备，而且还能够根据企业经营发展的实际情况出具多种专业税收合规方案，从而确保企业所得税税收合规方案的实施达到预期目标和效果。同时，仲企财税服务团队还具有丰富的税收合规经验，进而能够帮助委托企业有效解决各类税收合规难题，助力企业积极防范财税风险，实现企业财务安全。

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当前，我国房地产企业每年的税负可以说是不轻的，于是很多的大型的房地产公司都会采用房地产金山税收合规这一方式来为企业节省税金，进而减轻企业纳税负担。那么，房地产行业的金山税收合规究竟有哪些办法呢？下面我们来对此进行简单了解。

实际上，房地产税收合规的方法有很多，不同的企业所选用的合规手段会存在具体的差别。首先，我们来说一下目前房地产企业的主要运营方式，其包括：第一种是规模比较大、实力比较强并通过国土局挂牌交易；第二种是比较常见的合作建房；第三种是收购一块土地来进行项目开发，开发成游乐园、高尔夫球场、国际商城等等；第四种是收购公司或者股权转让。

一般情况下，不同的房地产公司所采用的税收合规方法不同。现如今，我国房地产行业所需要缴纳的税金种类较多，包括土地增值税，企业所得税等等。其中，土地增值税的税金比较高，因此也造成了房地产行业税负重的现象。其实，这些年来，我国针对土地增值税也适时推出了一系列优惠政策。这些优惠政策的适用情况主要有：纳税人建造普通标准住宅出售的；因为国家建设需要依法征用，收回的房地产；因为城市规划，国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让的原房地产等，这些情况都可以享受到土地增值税相应的税收优惠政策。因此，房地产企业若想要合理开展税收合规，有必要提前对行业内的最新财税政策进行详细了解和把握。进而保证运用相关政策和法规法律，使房地产税收合规更加合理、合规开展。

当然，房地产公司税收合规也可以采取一些较为普遍适用的方式来进行。这些方式主要有：一、可以将公司的部分业务招待费用转化成企业的业务宣传费用，因为企业的业务招待费用只能够扣除60%，而业务宣传费用却是可以百分百抵扣的。二、投资者分红与工资、薪金所得方面的合规，房地产公司可以将员工的各项福利计入工资中合理的抵扣，这样也可以合理的降低税负。三、房地产公司捐赠与个人捐赠相结合进行合规，因为企业公益性的捐赠不超过年利润的百分之十二都是可以全部扣除的，但是要记住，企业捐赠前一定要进行纳税分析，以免因为捐赠给企业带来沉重的负担。

以上就是关于房地产税收合规的相关说明。如今，伴随着房地产企业在经营发展过程中面临的经济压力不断增大，很多房地产行业企业都有着税收合规的迫切需求。不过，在现实具体操作过程中，建议房地产企业最好寻求专业税收合规公司进行合规委托，进而以保证合规工作地开展能够达到企业预先设定的目标，进而使得企业实现实际收益更高。

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在现实社会经济中，我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中，每一个企业都是独特的存在，不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别，因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然，我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税，但是不同的企业如何进行纳税，需要缴纳哪些税款，就存在很大的区别了。因此，如若企业想要开展虹口税收合规，则虹口税收合规方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。

那么，企业在寻求专业虹口税收合规方案时，其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢？接下来，本文将对此进行简要介绍。

首先，税收合规需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规虹口合规收合规工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收合规方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在虹口合规操作上最为重要的原则。

其次，如果是在税制要素上进行税收合规方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢？事实上，并非如此。而这就涉及到虹口税务合规过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收合规方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种合规方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

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如今，出于经营发展的需要，很多企业都有着“嘉定税务合规”的强烈需求。所谓嘉定税务合规，其是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能获得“合规”的税收利益的一种合规行为。可以说，企业想要更好地进行税务合规，就必须对税务合规的一系列特点进行了解和掌握，这样才能够推动税务合规工作更好地开展！

那么，税务合规究竟具有哪些特点呢？接下来，本文将对此进行说明。

通常，税务合规的具体特点主要可概括为以下几个方面：

（1）合法性。所谓合法性，其是指税务合规地开展必须在税收法律许可的范围内进行。这里面有两层含义：一是指遵守税法，一是指不违反税法。事实上，在现实社会经济中，合法性是税务合规的根本前提，因而，企业开展税务合规，必须在遵循税法的前提下，做出纳税最优化选择，从而降低企业税负。

（2）合规性。税务合规的合规性特点，是指企业需要在纳税行为发生之前，通过对经济事项进行规划、设计、安排，从而达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，企业的纳税义务具有滞后性，如企业交易行为发生后才缴纳流转税，收益实现或分配后才缴纳所得税。因而，这就在客观上为企业进行税务合规提供了可能。

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近年来，如何合理进行徐汇合规成为不少企业关注的焦点话题。可以说，通过有效纳税合规，不仅可以抑制偷漏税等违法行为，同时还能够减轻企业纳税负担，促进税法建设，并进一步提高企业经营管理和会计核算水平。

那么，企业在进行具体徐汇合规操作过程中，究竟有哪些纳税合规的方法和途径可供选择呢？归结起来，其主要可采纳以下几种方式：

1、对业务招待费、广告费及业务宣传费进行合规。采用此种方式来减少企业纳税支出，需在遵循税法与会计准则的前提下，尽可能加大据实扣除费用的额度，直到规定上限。

2、利用总分机构所处地区税率不同进行合规。由于企业在我国部分地区（如新疆霍尔果斯等地）能够享受到所得税优惠税收政策，因此，运用此种方式开展合规工作，企业可根据实际经营情况确定分支机构是否就地预缴企业所得税，从而使企业能够通过此方面合规享受税收优惠。

3、利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法进行合规。可以说，通过此类方法，对于享受企业所得税减免期间的企业可以把折旧年限定在高于税法规定的最低折旧年限，这样就可以实现在以后少缴税款的目的。

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