税务合规工作内容百科

实务中，很多企业都在做税务虹口合规，有些企业是由自己公司的会计来做的，也有一些企业是找了专业税务虹口合规咨询公司。这时候有朋友就问了，我们公司明明有自己的财务部门，为什么需要专业税务虹口合规咨询呢，这不是白白浪费钱、花冤枉钱吗?是的，企业为什么需要专业税务合规咨询呢?下面，小编将就这个问题略作说明。

第一，专业税务合规咨询公司经常跟税局打交道，沟通更方便。说到底，大环境还是讲人情将关系的，这不可避免，也没什么好遮遮掩掩的，企业本身在打理这些关系时是面临很多困难的，而且在沟通中的成本也会更高。而专业税务合规咨询公司就不一样了，因为其是专业做财税咨询的，有更硬的关心，跟税局的沟通也更顺畅。

第二，专业税务合规咨询公司因为跟税局建立的沟通比较顺畅，更能得到更新的一手资料和更全的优惠政策，因此专业的咨询公司其税务合规的水平也更高，省税的效果也更明显。

第三，专业性是不可小看的。自己的公司有财务人员和财务部门不假，但是并不是所有的会计都会做税务合规，更不能保证他们所做的合规百分之百不会有涉税风险。专业的税务合规咨询公司财务人员都有扎实的税务知识和丰富的实操经验才行，因此专业的税务合规咨询公司，其专业性是不可比的。除了能做合理的税务合规，他们还能从纳税申报到缴纳税负都是按照流程和规定来做的，保证了涉税零风险。

最后，如果一个企业的税负过大且还不采取点合理的措施，那么企业必然会逃不过灭亡、关门的命运。而如果企业只想着合规了，却没有用对方法，那么结果往往是更加糟糕。因此能得到专业财税咨询公司的帮助将是极好的，这也是为什么企业需要专业税务合规咨询的原因。

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伴随着2018年接近尾声，相信我们之中有不少人都在心心念念着年终奖。而年终奖税收崇明合规地开展，则使职工个人经济利益的最大化得到了有效维护。不过，在现实社会生活中，年终奖税收崇明合规必须遵循一定的原则与要义，这样才能够确保税收崇明合规收到预期效果。那么，如何进行年终奖税收合规才最靠谱呢？接下来，我们就一起去看一下。

事实上，不论是企业还是个人，其进行年终奖税收合规，都必须在以下前提下开展。否则，即便税收合规工作开展地再好，也会有违初衷，达不到预期效果，甚至还有可能带来一系列的财税风险。因而，年终奖税收合规必须在遵循以下原则的前提下进行：

1、合法性原则。首先，企业和职工开展年终奖税收合规，必须在遵循合法性原则的前提下开展。所谓合法性，其是指年终奖税收合规必须以现行税法及相关法律法规为依据，并在熟知税法规定的前提下，利用税制构成要素中的税负弹性进行合规，进而选择最优纳税方案。否则，一旦有违税法，其将无异于偷税、漏税、骗税等违法行为，最终也将受到相关惩处。

2、事前合规原则。开展年终奖税收合规，还要遵循事前合规的原则。这是因为，企业一旦发放了年终奖，其职工的纳税金额就已经确定，这时再想进行税收合规通常无计可施。因而，企业为职工发放年终奖，需要事先制定具体的税收合规方案，如职工年终奖数额为多少，以何种形式发放以及发放年终奖的具体时间等，都需要事先做好安排，这样才能够确保职工经济利益的最大化。事实上，专业年终奖税收合规方案的实施，不仅能够增加职工个人实际所得，同时也可以为企业减少不必要的财务支出，实现职工和企业的“双赢”。

3、目标性原则。在现实年终奖税收合规工作开展过程中，不论是企业还是个人，都需明确税收合规的目标，这样才能够根据具体目标选择最合理的年终奖税收合规方案。通常，不同的年终奖税收合规方案合规效果不同，因而合规效果也存在着一定的差异。所以，在具体年终奖税收合规开展过程中，明确合规目标，才能够让税收合规方案的制定有“据”可依，也才能够确保税收合规达到预期效果。

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根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原税率为17%和11%的，分别调整为16%和10%。税收政策对企业生产经营有指引作用，企业对新政策如能早了解，则可早应用。笔者结合案例，就增值税税率从17%降至16%对企业的影响分析如下。

案例：

甲公司为从事货物加工的增值税一般纳税人，加工的货物及采购的原材料适用增值税率为17%，城建税税率为7%，教育费附加的征收率为3%，地方教育费附加的征收率为2%，企业未享受企业所得税优惠，适用企业所得税率为25%。根据2018年度财务预算，甲公司5月～12月销售收入100000万元，销售成本80000万元。为简化分析，假定企业当月购进原材料全部加工成产品并销售，在销售成本中人工成本占总成本的比重为20%，暂不考虑其他费用因素的影响。本案例分析企业经营中购销合同标的分别是否含增值税，按税改前后（增值税税率从17%降至16%）两种情形进行比较。

一、以不含增值税价格作为标的签订合同

即企业签订购销合同均是以不含增值税价格作为合同标的，且合同期限覆盖2018年全年，预计税改后仍按原合同继续执行。

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王老板经营一家酒店兼餐饮企业，前两天咨询说餐饮业的发票不能抵扣，可能会在一定程度下影响酒店的业务，问我们有没有什么高招?营改增后企业怎么做税收崇明合规?该如何转变思维、为企业创造价值呢?

现在营改增了，税率由5%，上升为了6%，虽然税率上升了一个百分点，但餐饮企业本身可以取得进项发票抵扣，税负不一定会上升。但目前全行都改增值税了，我们确实得转变下自己的思维。

在营改增之前，更多的是本位主义，考虑自己这一环节如何合规，为了合规，我们采取多列成本、采用抵票等手段来降低税负。营改增之后，上、下游，以及左右两边，都“环环相扣”，形象点说就是一条绳上的蚂蚱，因为上家的销项就是下家的进项，形成一条利益链条，如果你只考虑本环节就可能会出问题。

因为餐饮业发票不能抵扣，可能会造成一定的企业消费用户的减少，这个时候，是否应该从经营模式上考虑考虑呢，比如，我们现在对酒店的经营模式进行创新，提供企业会议、培训等服务，在服务过程中提供餐饮消费，这时候开具服务业发票，对于下游企业而言，可以抵扣进项税额，成本降低，同时下游企业账面可以不列支为业务招待费，还可以降低所得税税负，以此来吸引当地的餐饮大户。另外，还可以考虑在源头上进行进项税崇明合规，比如，采取后向一体化，自建种植业基地，在保证产品质量的同时，因农业企业可以免所得税和增值税，一定程度可以将下游企业利润转移到上游企业实现。

另外也要有增值税思维，增值税是价外税，所谓价外税，即不包括在价格中。当你和别人签订合同时，一定要明确“是否含税”。比如，在交营业税时，谈100元的生意，这100元是成交价，如果税率是5%，营业税就是100×5%=5元。现在要交增值税，你和别人谈100元的生意，没有讲明含不含税，最后人家收你的钱，可能就是100×(1+6%)=106元(假设税率为6%)。如果你谈的是含税价，那么你的进项税是100÷(1+6%)×6%=5.66元。你有了5.66元进项，但是，你的成本却只有94.34元，相应的企业所得税又会增加。

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伴随着“杨浦税收合规”日益进入大众视野，有关杨浦税收合规的各类方法和途径日益受到企业经营者和高收入人群的关注和重视。可以说，无论是个人所得税杨浦税收合规还是企业税收合规，其有序开展都具有十分重要的价值和意义。接下来，本文讲具体对税收合规的意义进行说明。

所谓税收合规，其是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得杨浦合规的经济利益的一种合规行为。其内容包含杨浦合规、杨浦合规、转嫁合规及实现涉税零风险。

1、个人所得税税收合规意义

如今，开展个人所得税税收合规的高收入人群越来越多。高收入群体进行个人税收合规，其主要具有以下意义：

（1）有利于降低税收额度，增加纳税人的可支配资金。进行个人所得税税收合规，高收入群体通过选择纳税最少的方案进行实施，一方面可以减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间，另一方面，也可以增加纳税义务人当期或未来的实际收益，从而增加个人实际所得，提高个人实际收益，维护个人经济利益。

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现如今，伴随着依法治国理念的持续推进，我国各行各业的法律法规和规章制度都日益完善，财税领域也是如此。在我国税收法律日益成熟，税种日益完善的大背景下，企业纳税申报越来越变得有章可循。同时，对于处于激烈市场竞争中的企业来说，如何节约经营成本，减轻企业税负始终是其在经营发展过程中的迫切需求。因而，企业税收奉贤合规近年来受到企业经营者的普遍关注和重视。

由于我国企业纳税申报的税目种类繁多，且各个税种的征收对象、计税依据、计税方法都不同，而国家又出台法律法规和财税政策对企业纳税行为进行规范，因而，企业若想开展税收奉贤合规，则越来越需要高度专业性和技术性。仅仅依靠企业自身的人力、物力通常很难制定出专业的税收奉贤合规方案。因此，企业在进行税收合规时，寻求专业从事财务、财税等企业服务的专业代理机构提供税收合规服务，往往更能够达到合理合规、减轻税负的效果。这是因为，正规财务公司拥有资深工商、财会团队，熟知工商、财税领域的各项政策和法律法规，因而能够根据企业的实际情况进行具体分析，从而能够为委托企业提供专业的税收合规方案。同时，由于财务公司的资深财税专家具备丰富的财税工作经验，因而能够发现企业经营管理中存在的问题，进而能够为企业提供专业指导意见，并提供多种税收合规方案以供企业选择，通过专业税收合规方案的实施，助力企业合理规合规务风险，提升经营、管理水平。

在这里需要提醒企业的是，虽然专业财务公司可以提供多种税收合规方案可供企业选择。但企业在进行税收合规方案比较时，一定既要注重眼前的合规效果，同时又要兼顾企业长远发展的利益。更重要的是，当二者不一致时，企业一定要从长远发展的角度来考虑，从而选择最佳的企业税收合规方案。因为在企业实际生产经营过程中，有些税收合规方案的实施在短期内为企业带来了显著的合规效果，但从长远发展来看，却损害了企业长远发展的利益。因而，企业应谨慎比较和选择。

此外，企业在寻求专业财务公司提供税收合规服务时，也要注意货比三家。因为当前我国税收法律法规越来越严明，财税政策的出台也越来越频繁。开展企业税收合规，最重要的还是要考察财务公司税收合规方案制定的专业度，因为唯有专业，才能达到良好的税收合规效果，唯有专业，才能使税收合规达到既定的目标，实现其应有的价值和意义。

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