税务合规工作内容百科

我国的税负相对来讲并不算是很高，但是一个大中型的企业每年上缴的税款也是不低的。如果说将这些钱节省下来用于企业的扩大规模或者研发的话，企业有可能会发展的更快更好。因而，如何进行合理的纳税合规成为不少企业关注的话题。事实上，企业想要减少纳税支出，方法很简单，就是找专业的财务公司来为自己进行静安税收合规，帮助自己的企业实现更合理的纳税。接下来，我们就为大家展示两个静安税收合规案例，以帮助大家来了解一下纳税合规的手段和效果。

第一个税收合规案例，张某打算和两个朋友合伙开一家餐饮连锁店，预计年盈利200万，聘用的每个工人每个月的工资是1600元。这个时候张某有两种选择，一种是成立合伙制公司，一种是成立有限责任公司。从减少税费的角度来看，专业人士会推荐张某选择成立合伙制公司，原因如下：

成立合伙制公司应纳税额，每人应交税所得是【（200000-1600*12*3）/3人-1600*12】=28266.66666667；每人应纳税额是28266.66666667*35%-6750=3143.333333334；3位合伙人共计应该缴纳税额是3143.333333334*3=9430，税收负担率是94300/200000=4.715%。

成立有限责任公司应纳税额，企业所得税税额是【（200000-（1600-800）*12*3）*33%】=56496；税后净利润是200000-56496=143504；每位合伙人应纳个人所得税是143504/3*20%=956.6666666666；3位合伙人共计应纳个人所得税是956.6666666666*3=2870；共计所得税额是56496+2870=59366；税收负担率是59366/200000=29.638%。

从以上的案例不难看出来，成立有限责任公司所缴纳的税费要比合伙制公司多20%以上，因此成立合伙制公司对于张某来讲是最合适的。

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如今，出于“节资增效”的迫切需求，徐汇税收合规日益受到企业经营者的关注和重视。那么，进行企业所得税徐汇税收合规，究竟有哪些具体可行的办法呢？以下几种策略值得企业参考和借鉴。

一、合理利用税收优惠政策，选择合适的投资行业或地区

企业开展所得税税收合规，需时刻关注国家企业所得税税收优惠政策。如今，我国企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。其中，产业税收优惠政策主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税、对农林牧渔业给予免税、对国家重点扶持的基础设施投资享受三免三减半税收优惠政策等。区域税收优惠政策则主要是指国家对于部分地区、区域实行企业所得税税收优惠政策，如新疆霍尔果斯等。企业开展所得税税收合规，可以合理利用相关税收优惠政策，选择合适的行业或地区进行投资。

二、有效利用企业的组织形式，减轻企业整体税负

在企业的组织形式上，企业有成立子公司和分公司两种选择。事实上，子公司和分公司有着严格的区别。子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体，而分公司则不然。分公司不具备独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务。采用企业组织形式的方式开展企业所得税税收合规，其具体操作方法可分为以下几种情况：（1）预计适用优惠税率的分支机构盈利，则应该选择子公司的形式，单独进行纳税。（2）预计适用非优惠税率的分支机构盈利，则应该选择分公司的形式，汇总到总公司纳税，用以弥补总公司或其他分公司的亏损。（3）预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总进行纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。（4）预计适用优惠税率的分支机构亏损，若短期内可以扭亏，则宜采取子公司的形式，否则，则适合采用分公司形式。不过，总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，已享受当地低税率。

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每到个人所得税年度纳税申报的时候，个人青浦税务合规便会受到空前的关注。越来越多的人开始思考：个人青浦税务合规究竟应该如何做？对于企业来讲，员工在进行新年度薪酬合规时，需要注意很多方面的问题。尤其是对于高管薪酬的合规，往往更是令企业经营者头疼的问题。可以说，搞定个人税务合规才可以更好地维护企业和员工的利益。而由于企业员工情形各异，想要实现各方面需求和利益的平衡是十分困难的一件事情，保证公平公正也着实不易。那么，企业应如何做好员工的个人税务合规呢？

进行个人税务合规，一方面可以于吸引和保持人才，有利于企业正常有序经营发展，另一方面，进行个人税务合规，也需要一个合理的税务合规方案。如今，薪酬计划方案拟定日益完善，企业要做得事情，就是确保薪酬计划可以更好地达到预期效果，从企业的角度而言，个人税务合规和业绩、激励措施等之间的关系十分密切，如果企业可以做好员工个人税务合规，也将更有利于企业经营和管理。不过，企业在制定员工个人税务合规前要提前了解个人税务合规的相关内容，也可寻求专业的财务咨询机构进行委托，专业的财会人员往往能够提供合理、切实可行的税务合规方案。

做好员工的税务合规，选择合适的个人税务合规方式至关重要。如果可以采取适用的优惠计税方法，也可以达到减少税费的目的。比如说：全年一次性奖金优惠计税方法，主要是利用除员工正常工资薪金外的收入，年终奖金之类的收入都是可以使用优惠计税方式来达到缴纳更低的个人所得税的目的。上市公司和非上市公司也可以加入股权激励，这也是合理利用税收政策的一种方式。

此外，公司的薪酬结构策划也非常重要，把握好年终奖金与固定工资的比例，也可以达到很好的个人税务合规的目的。还有就是对于外籍员工来讲，也可以通过采取补贴的方式进行，因为补贴可以减免税费。比如说房租补贴、子女教育经费，还有伙食补贴与洗衣费等，都可以用来减少税费。尤其是外国护照持有者而言，往往还有双重雇佣安排。企业经营者一定是需要充分地了解个人税务合规，制定合理的税务合规方案才可以达到预期效果。

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近年来，“个人所得税崇明税收合规”、“企业崇明税收合规”这些词汇日益进入大众视野，同时，税收合规作为使纳税人获得税收最大利益的专业合规行为也备受社会公众和企业的关注和重视。那么，究竟什么是“税收合规”？税收合规包含哪些内容？开展税收合规又需要遵循哪些具体原则呢？本文将对此进行简要说明。

税收合规是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能取得合规的经济利益的一种合规行为。通常情况下，税收合规的内容主要包含以下几个方面：

（1）合规。合规是指纳税人采用非违法手段，即利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的合规行为。采用此种方式进行税收合规既不违法也不合法，但与纳税人不尊重法律的偷逃税却有着本质区别。关于此种税收合规方式，国家只能采取反合规措施加以控制，即不断完善税法，填报空白，堵塞漏洞。

（2）合规。合规是指纳税人在不违背立法精神的前提下，通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列税收优惠政策，进而对筹资、投资和经营等活动进行巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

（3）转嫁合规。所谓转嫁合规，其是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税务转嫁给他人承担的经济行为。

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近年来，税收合规开始逐步进入企业和大众视野。合理进行税收合规，实现合理临港新区合规也日益成为越来越多企业和个人的日常诉求。不可否认，税收合规除了能够减轻企业和个人负担，其还具有其他诸多重要意义。如对于企业来说，税收合规不仅能够使企业合理规临港新区合规务风险，还能有效提升企业的经营管理水平；而对个人来讲，合理的税务合规不仅有助于提升纳税人的纳税自觉意识，同时还能够使个人实际收入水平获得一定程度的提高。而且，税务合规在一定程度上还可以推进税法的传播和普及，甚至对于推动国家税制改革也具有重要的促进作用。

当前，我国税收种类繁多，征税对象、数额、计税方法也各不相同。这就为税务合规的开展提供了一个有利条件。在我国，几乎所有的企业都要按时进行纳税申报，而满足纳税条件的个人也要及时进行个人所得税缴纳。因此，为了减少企业纳税支出，减轻企业负担，不少企业开始关注和了解税收合规。同时，作为个人，为了实现个人收益的最大化，个税合规也获得了越来越多社会群体的重视。不过，关于“税收合规”的具体实施，企业和个人都应严守一道“红线”，那就是：合理合规，合法合规！

通常，税收合规又称合理合规。简单来说，“合理”二字便明确了税收合规的内涵和本质意义。即企业为了合规，少缴税而进行的不违背税法及法律法规的合理合规行为。因而，就税收合规来说，税收合规必须要在不违背税法的前提下进行，违背法律的合规行为如偷税、漏税等，最终难免会受到法律的制裁，同时其也是极不道德的经济行为。其次，税收合规是通过对企业经营管理、投资、理财等经营行为进行科学、合理、严谨的事先安排，以此来达到少缴税甚至不缴税的目的。从这一方面来说，税收合规又具有合规性和专业性，即需要在专业人士指导下才能进行。

当前，我国税收的种类有很多，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等等，由于每个税种有其不同的征税对象和计税方法，因而，税务合规才得以有效开展。但税务合规既是一项专业操作，就必须由专业的人士来进行。通常情况下，合理税务合规方案的制定，需要财务人员精通掌握工商、财税领域的各项政策和法律法规，唯有如此，税务合规方案才具备可行性。否则，一旦操作不当，则极容易引发财税风险，为企业经营和个人发展带来不必要的麻烦。

因而，不论是企业还是个人，都需要对税收合规的特点进行相关了解。如税收合规具备合法性、合规性、专业性、目的性等等。合法性即指税收合规必须要在不违背国家法律法规的前提下进行。合规性即指税收合规必须要进行事前合规，从而实现少缴税或不缴税。专业性是指从事税收合规的人员必须极其专业，能够精通财会、税法、工商等相关专业知识，而且对诸多行业领域都极其熟悉。目的性是指税收合规目的明确，即能够帮助企业或者个人实现少缴税或不缴税的目的，从而减轻企业和个人的纳税负担。但无论是企业还是个人，在税务合规的过程中都必须谨记：进行税务合规，合理合规是根本！

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一、投资企业类型选择法。即是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。主要是利用内资与外资的税率的差异来达到金山合规的目的。通过内、外资企业适用税种、投资方式的选择、投资产业的选择、投资地区的选择、投资期限的选择、再投资的选择等方面的比较即可明了当中的差异。

二、是转让定价金山合规法。 如当甲企业所得税税率较高时，采取低价出、高价进货，使乙企业实现更多利润，减少所得税税额； 当甲企业所得税税率较低时，采取低价从乙企业进货，高价出货，以减少所得税税额这种方法在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价等方面均有明确的表现。

三、是成本费用金山合规法。主要利用材料计算合规、折旧计算合规法、费用分摊合规等方法来达到合规的目的。

四、个人所得合规法。主要表现为

（1）工资所得合规如将工资发放量安排在起征点以下、 通过工资发放次数的均衡安排，降低税率、 通过发放形式的选择，降低税负。

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