税务合规工作内容百科

仲企为新创业者总结下2018个人所得税虹口合规概述

一、个人所得税虹口合规的迫切性

伴随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，越来越多的人成为个人所得税的纳税人。与之相应，财政收人中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势（1995年个人所得税收入占当年财政收入的2.12%，而到2001年该比重已增至6.8% ）。同时 ，一些因偷逃个人所得税而引发的案件也备受人们的关注。

随着这类关注的加深，该为哪些收入缴纳个人所得税，该缴多少，以及如何保证在守法缴税的同时维护好纳税人的自身利益等一系列问题便浮出水面。从维护公民切身利益、减轻税收负担的角度出发，个人所得税的纳税虹口合规越来越受到纳税人的重视。

尽管个人所得税的税前费用扣除金额（老百姓习惯称之为“起征点”）将不断提高，但随着国家对个人所得税征管力度的加强，使得人们面临的个人所得税压力将越来越重。于是，不仅对于纳税人自身，而且对于企业的财会人员来说，个人所得税的策划也就显得更为迫切了！

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当前，我国房地产企业每年的税负可以说是不轻的，于是很多的大型的房地产公司都会采用房地产金山税收合规这一方式来为企业节省税金，进而减轻企业纳税负担。那么，房地产行业的金山税收合规究竟有哪些办法呢？下面我们来对此进行简单了解。

实际上，房地产税收合规的方法有很多，不同的企业所选用的合规手段会存在具体的差别。首先，我们来说一下目前房地产企业的主要运营方式，其包括：第一种是规模比较大、实力比较强并通过国土局挂牌交易；第二种是比较常见的合作建房；第三种是收购一块土地来进行项目开发，开发成游乐园、高尔夫球场、国际商城等等；第四种是收购公司或者股权转让。

一般情况下，不同的房地产公司所采用的税收合规方法不同。现如今，我国房地产行业所需要缴纳的税金种类较多，包括土地增值税，企业所得税等等。其中，土地增值税的税金比较高，因此也造成了房地产行业税负重的现象。其实，这些年来，我国针对土地增值税也适时推出了一系列优惠政策。这些优惠政策的适用情况主要有：纳税人建造普通标准住宅出售的；因为国家建设需要依法征用，收回的房地产；因为城市规划，国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让的原房地产等，这些情况都可以享受到土地增值税相应的税收优惠政策。因此，房地产企业若想要合理开展税收合规，有必要提前对行业内的最新财税政策进行详细了解和把握。进而保证运用相关政策和法规法律，使房地产税收合规更加合理、合规开展。

当然，房地产公司税收合规也可以采取一些较为普遍适用的方式来进行。这些方式主要有：一、可以将公司的部分业务招待费用转化成企业的业务宣传费用，因为企业的业务招待费用只能够扣除60%，而业务宣传费用却是可以百分百抵扣的。二、投资者分红与工资、薪金所得方面的合规，房地产公司可以将员工的各项福利计入工资中合理的抵扣，这样也可以合理的降低税负。三、房地产公司捐赠与个人捐赠相结合进行合规，因为企业公益性的捐赠不超过年利润的百分之十二都是可以全部扣除的，但是要记住，企业捐赠前一定要进行纳税分析，以免因为捐赠给企业带来沉重的负担。

以上就是关于房地产税收合规的相关说明。如今，伴随着房地产企业在经营发展过程中面临的经济压力不断增大，很多房地产行业企业都有着税收合规的迫切需求。不过，在现实具体操作过程中，建议房地产企业最好寻求专业税收合规公司进行合规委托，进而以保证合规工作地开展能够达到企业预先设定的目标，进而使得企业实现实际收益更高。

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在现实社会经济中，我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中，每一个企业都是独特的存在，不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别，因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然，我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税，但是不同的企业如何进行纳税，需要缴纳哪些税款，就存在很大的区别了。因此，如若企业想要开展嘉定税收合规，则嘉定税收合规方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。

那么，企业在寻求专业税收合规方案时，其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢？接下来，本文将对此进行简要介绍。

首先，税收合规需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规合规收合规工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收合规方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在合规操作上最为重要的原则。

其次，如果是在税制要素上进行税收合规方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢？事实上，并非如此。而这就涉及到税务合规过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收合规方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种合规方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

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在现实社会经济中，我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中，每一个企业都是独特的存在，不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别，因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然，我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税，但是不同的企业如何进行纳税，需要缴纳哪些税款，就存在很大的区别了。因此，如若企业想要开展虹口税收合规，则虹口税收合规方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。

那么，企业在寻求专业虹口税收合规方案时，其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢？接下来，本文将对此进行简要介绍。

首先，税收合规需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规虹口合规收合规工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收合规方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在虹口合规操作上最为重要的原则。

其次，如果是在税制要素上进行税收合规方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢？事实上，并非如此。而这就涉及到虹口税务合规过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收合规方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种合规方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

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最近在网络上有一招嘉定合规大法非常流行，叫巧用公积金嘉定合规法。这种方法是基于个人所得税法的相关规定设计的。按照相关税法，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的，另外，职工也可以缴纳补充公积金，因此，通过巧用公积金嘉定合规法是行之有效的，那么，事实果真如此吗? 这个广为流传的方法到底靠不靠谱呢?在分析这个问题之前，我们首先要搞清楚什么是补充住房公积金，其实它是住房公积金制度的一种补充，他们两者都是一种长期的住房储金，所有权归职工个人所有，用于职工在住房方面的消费。

从缴存范围方面来说，补充住房公积金是在住房公积金缴存范围的基础上增加了限制，只有足额缴纳税款的企业、自收自支的事业单位及其所属职工可以参加补充住房公积金。关于住房公积金的缴存比例，从去年5月1日起，各地单位和个人缴存公积金比均(不应低于5%)不得超过个人工作工资的12%，缴存额也有一定最高和最低限制;而补充住房公积金单位和个人的缴存比例，分别在不大于各8%不小于各1%的范围内。

再来看看我国现行企业所得税相关税法政策：企业依照**有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在**财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。由此我们不难看出，只有在规定的范围和标准内为员工缴纳住房公积金，才能在企业所得税钱应纳税额中扣除，而超出规定范围和标准缴存的住房公积金则不得扣除，这样说来，补充住房公积金是不在税前扣除范围内的。

而根据我国现行的个人所得税相关政策法规规定，个人实际领(支)取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，免征个人所得税。同时明确规定：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

根据以上分析，我们不难看出，单位超过国家规定的范围和标准缴存的住房公积金不仅不能在企业所得税前扣除，也不能在员工的个人所得税前扣除，与此同时，员工自己超标准缴存的住房公积金也不能在个人所得税前扣除，而员工自己缴纳的补充住房公积金也不在个人所得税前扣除的规定之内。因此，在网络上流传甚广的利用缴纳补充公积金来达到合规目的纯属无稽之谈，根本不可能实现，建议各财务人员千万不要跳进这个陷阱。

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奉贤税务合规已经成为公司节省成本的重要组成部分之一，但自从金税三期大数据上线后，奉贤税务合规工作愈加困难，导致很多税务合规工作从业者走上了“邪路”，给公司带来不可挽回的损失。那，合理成功的税务合规需要具备哪些要素呢？

要素一：必须在法律范围内

税务合规的主要目的是节省成本，因此，合理成功的税务合规称为合规。然而，合规的首要前提必是不能违法。所谓税收合规，是指通过合法的方式，在符合税法精神的基础上积极利用国家的税收政策获得税收利益。更深层次而言，税收的经济职能还必须依赖于税收合规才能得以实现。但是，不合法的税务合规就会变质，同时被定义为“偷税”，偷税的企业不可避免地会受到相关机构的惩罚，而懂“法”也成为现在很多税务合规从业人员的最大挑战。

要素二：眼观六路，脑装全局

税务合规主要分析的内容是涉税利益，基于此，单一关注税务政策成为大部分税务合规从业者的通病。但是，影响税务变化的因素不单单只包含税务政策的变化，国家的政治政策、经济政策以及社会热点等因素同样会影响涉税利益的变化，这就要求税务合规人员不但要重视直接影响涉税利益的税务政策因素，还需要关注其它影响涉税利益的因素。简而言之，税务合规从业人员要拥有“眼观六路，脑装全局”的本领。

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