税务合规师考试内容百科

如今，企业在经营期间一些情况下容易遭受税务稽查的风险，因此，为了对这类风险进行有效规避，企业也应积极开展自查，及时发现企业财务、税务方面存在的问题，并采取有效措施进行修补、修复。那么，企业自查应该审查哪些方面？自查重点有哪些？下面本文来带您对此进行具体了解！

一般而言，有关于企业自查的重点内容，其主要包括以下这些：

一、盘点现金和核对银行存款

包括：

1、库存现金

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近年来，伴随着“双创”活动地持续推进，我国中小企业在各行各业“遍地开花”。同时，伴随着这些企业参与市场竞争的日益激烈，很多中小公司都有着“节资增效”的迫切需求。但由于我国绝大多数中小企业长期以来嘉定税收合规意识不强，且在税务合规方面缺乏专业人士指导，所以，虽然在国家频频出台税收利好政策的背景环境下，很多中小企业的税负依然很重。因此，有关“中小企业嘉定税收合规的方法”成为颇受企业经营者关注的话题。接下来，本文将对此进行简要介绍。

当前，有关于中小企业税收合规方法，其主要有以下几种，分别为：

1、选择合理的企业组织形式。根据新《企业所得税法》相关规定，企业不同组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。如：在创业初期，有限的收入不足抵减大量支出的企业一般应设为分公司，而能够迅速实现盈利的企业一般应设为法人。另外，对于具有法人资格的子公司，在符合“小型微利企业”的条件下，还可以减按20%的税率缴纳企业所得税。

2、及时合理列支费用。及时合理列支费用可有效降低企业应纳税所得额，所以，中小企业进行税收合规，便有必要对该方法进行最大化利用。不过，在进行费用列支时，企业需注意以下几点：（1）发生商品购销行为要取得符合要求的发票；（2）费用支出要取得符合规定的发票；（3）费用发生及时入账；（4）适当缩短摊销期限；（5）对于限额列支的费用争取充分列支，以减少企业涉税风险。

3、选择合理的存货计价方法。在现实具体操作中，不同的存货计价方法，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。一般情况下，选择加权平均法对企业发出和领用存货进行计价，企业计入各期产品成本的材料等存货的价格比较均衡，不会忽高忽低。

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8月31日下午，关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过。起征点确定为每月5000元，10月1日起施行最新起征点和税率。可以说，不久新个人所得税法的实施，将普遍为社会大众“减税降负”。那么，新个税法实施后，个人所得税松江税收合规是否还有存在的必要呢？

答案当然是肯定的。首先，新《个人所得税法》规定，今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。专项附加扣除，包括子女教育、继续医疗、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由**确定，并报全国人大常委会备案。因而，从这一法律规定的角度出发，进行个人所得税松江税收合规，仍然会存在一定的可操作空间。

其次，从开展个人所得税税收合规意义的角度来进行说明。事实上，居民合理进行个人所得税税收合规，具有重要而深远的积极意义：

一方面，进行个人所得税税收合规，不仅有利于普及个人所得税法相关知识，同时还有利于增强纳税人的纳税意识。这是因为，纳税人在进行个人所得税纳税合规之前，需要以学习并掌握与个人所得税相关的财税知识为前提，并合理合法地利用国家财政税收政策，才能够达到降低应纳税额、减轻税负的目的。

另一方面，进行个人所得税税收合规，还可以有效降低税收额度，在一定程度上增加纳税人的可支配资金。通常情况下，纳税人进行个人所得税税收合规，一般会筛选出纳税最少的税收合规方案来进行实施，因而能够有效降低纳税人的税收额度，增加其实际收益。同时，还能够减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间。

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在当今市场经济环境下，我国每天都有大量新注册的公司涌入市场，参与市场竞争。但对于这些新注册的企业而言，其一经成立，就涉及到记账报税等工作。可以说，无论是大企业还是小公司，其都需要按照国家相关政策的要求，依法完成纳税申报。那么，在市场竞争日益激烈的背景环境下，企业应如何减少纳税支出，进而提升实际经济效益呢？这就需要寻求专业黄浦税收合规公司提供财税服务，以根据企业实际运营状况量身定制专属黄浦税收合规方案！

当前，我国市面上的企业主要分为两大类，分别为工业企业和商业企业。而在税收合规方案具体制定过程中，不同类型的企业所需合规的内容及操作方法都会存在很大程度的差异。因而，企业不可盲目采用“渠道不明”的合规方案进行税收合规实施，而应该通过专属合规方案来实现有效合规。事实上，合理税收合规是企业创造利润的一个重要途径，因此，现在很多企业都十分重视财务工作处理，以通过专业记账报税方法来帮助企业有效减少纳税支出。所以，对于不具备专职财务部门的企业来说，其如若想要推进税收合规工作实现预期目标和效果，便有必要寻求专业税收合规公司进行服务委托。

如今，正规的税收合规机构都可以帮助企业进行合理合规。对于一些大企业来说，现在的税收合规主要采用两种方法，一个是注册新的公司，然后通过利益关联或者是其他费用运输方式将公司部分业务转入能够享受税收优惠政策的新公司之中。另一个是改变企业经营方向或在进行企业账务处理时，运用国家相关税收政策和法律法规，以使得企业能够根据相应政策减少纳税成本。现在，这一系列税收合规方法都已在企业实际税收合规工作中得到具体运用。

事实上，企业寻求专业的税收合规公司进行服务委托，会带来诸多方便，一方面是减轻公司的税务负担，另一方面是可以帮助企业创造更多的营收。不过，由于当今市面上税务合规机构数量庞大并且品质良莠不齐，因此企业在挑选税收合规公司时，一定要注意对税务合规机构的经营资质和经营范围进行具体了解，进而确保选择专业合规机构进行服务委托，以帮助企业更好地减少纳税支出，维护财税安全！

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如今，出于“节资增效”的迫切需求，普陀税收合规日益受到企业经营者的关注和重视。那么，进行企业所得税普陀税收合规，究竟有哪些具体可行的办法呢？以下几种策略值得企业参考和借鉴。

一、合理利用税收优惠政策，选择合适的投资行业或地区

企业开展所得税税收合规，需时刻关注国家企业所得税税收优惠政策。如今，我国企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。其中，产业税收优惠政策主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税、对农林牧渔业给予免税、对国家重点扶持的基础设施投资享受三免三减半税收优惠政策等。区域税收优惠政策则主要是指国家对于部分地区、区域实行企业所得税税收优惠政策，如新疆霍尔果斯等。企业开展所得税税收合规，可以合理利用相关税收优惠政策，选择合适的行业或地区进行投资。

二、有效利用企业的组织形式，减轻企业整体税负

在企业的组织形式上，企业有成立子公司和分公司两种选择。事实上，子公司和分公司有着严格的区别。子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体，而分公司则不然。分公司不具备独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务。采用企业组织形式的方式开展企业所得税税收合规，其具体操作方法可分为以下几种情况：（1）预计适用优惠税率的分支机构盈利，则应该选择子公司的形式，单独进行纳税。（2）预计适用非优惠税率的分支机构盈利，则应该选择分公司的形式，汇总到总公司纳税，用以弥补总公司或其他分公司的亏损。（3）预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总进行纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。（4）预计适用优惠税率的分支机构亏损，若短期内可以扭亏，则宜采取子公司的形式，否则，则适合采用分公司形式。不过，总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，已享受当地低税率。

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提高税务合规规划，我们肯定是第一想到如何降低成本和费用问题，做好费用预算。但是，对于销售货物的公司来说，其实再销售商品上会有各种各样的问题出现，会涉及到一定的税款。那么，我们应该如何在销售商品制定销售合同时，在合同条款上提前做出一些预判，从而进行税务合规规划？下面，带大家了解一下销售合同涉税的条款！

一、销售货物出现的问题

1、销售的产品出现质量问题，给予客户补货、赠货，或者折扣支付违约金、赔偿金

2、购买方延迟付款、提货迟了，放弃订单，我们要收他的利息，我们要收他的违约金和赔偿金

上述着两种情况都属于救济条款，这些事任何销售产品的公司都会涉及到的，那么我们应该如何进行合规呢？

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