税务合规师考试内容百科

如今，出于经营发展的需要，很多企业都有着“嘉定税务合规”的强烈需求。所谓嘉定税务合规，其是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能获得“合规”的税收利益的一种合规行为。可以说，企业想要更好地进行税务合规，就必须对税务合规的一系列特点进行了解和掌握，这样才能够推动税务合规工作更好地开展！

那么，税务合规究竟具有哪些特点呢？接下来，本文将对此进行说明。

通常，税务合规的具体特点主要可概括为以下几个方面：

（1）合法性。所谓合法性，其是指税务合规地开展必须在税收法律许可的范围内进行。这里面有两层含义：一是指遵守税法，一是指不违反税法。事实上，在现实社会经济中，合法性是税务合规的根本前提，因而，企业开展税务合规，必须在遵循税法的前提下，做出纳税最优化选择，从而降低企业税负。

（2）合规性。税务合规的合规性特点，是指企业需要在纳税行为发生之前，通过对经济事项进行规划、设计、安排，从而达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，企业的纳税义务具有滞后性，如企业交易行为发生后才缴纳流转税，收益实现或分配后才缴纳所得税。因而，这就在客观上为企业进行税务合规提供了可能。

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伴随着自贸区税收合规重要作用与积极意义的日益普及，中小企业在经营管理过程中，也越来越重视企业自贸区税收合规工作地开展。不过，由于中小企业普遍缺少专门的财务部门设置，因而，其在开展税收合规的过程中，极易面临一系列的税收合规风险。接下来，本文将对此进行简要说明。

首先，中小企业开展税收合规，会面临税收合规基础不稳而导致的合规风险。在现实社会经济中，中小企业进行税收合规需要具备良好的基础条件。所谓税收合规基础条件，是指企业的管理决策层和相关人员对税收合规的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。但事实上，中小企业管理决策层对税收合规普遍缺乏必要的了解和重视，而且中小企业极易出现会计核算不健全、账证不完整、会计信息失真等问题，从而造成中小企业税收合规基础不稳固，具有较强的合规风险。而这，也是中小企业开展税收合规最主要的风险。

其次，中小企业进行税收合规，会面临税收政策变化导致的合规风险。税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济环境的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要进行相应的变更，以此来适应国民经济发展的需要。所以，有关中小企业的税收优惠政策也处于不断变化之中。由于税收合规是事前合规，税收合规方案的实施都需要一个过程。因此，如若在此中小企业开展税收合规期间，其税收政策发生相应变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收合规方案变为不合法方案，进而导致中小企业税收合规风险。

再次，中小企业税收合规还面临着税收合规目的不明确而导致的合规风险。税收合规活动是企业财务管理活动的一个组成部分，实现税后利润最大化只是税收合规的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值最大化才是它的最终目标。因此，中小企业开展税收合规，必须对税收合规的目的进行明确，而不能盲目追求短期的经济效益。即如果合规方案的制定不符合企业生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将会导致企业内在经营机制的紊乱，最终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。所以，中小企业开展税收合规，还需从长远发展的角度明确税收合规目标，量力而行。

当前，我国中小企业开展税收合规面临着很多的误区，对税收合规的认识、操作手段和操作方法的掌握也存在着缺陷。因而，在这样的状态下开展企业税收合规，其具体合规行为很可能会为企业带来一系列的财税风险，合规的结果也往往不尽如人意。因此，建议有税收合规意向的中小企业，在开展税收合规之前要寻求当地专业的财务公司进行详情咨询，这样才能够使税收合规方案的制定更符合企业的具体经营实际，也才能够确保税收合规工作地开展达到企业预期的目标和效果。

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在市场竞争愈演愈烈的今天，公司老板都期望将成本控制到最低，杨浦合规理所当然成为老板们节省成本的方式之一。然而，自金税三期全面上线后，公司税务受到更严格的监控，之前采取的杨浦合规方法已然过时。今天，就让代理记账专家小编为大家捋一捋那些过时的合规方法。

1.工资分两次发放，少缴个人所得税

工资分两次发放是大多数公司合规的方式。第一次以工资的形式发放，入账缴纳个人所得税。另一次则以补助、补贴的方式发放，不缴纳个人所得税。这种方式在很多会计人员看来并没有什么不妥，殊不知已经游走在法律的边缘，很容易被税务机关“拜访”。此外，有部分企业使用现金发工资，虽然不易被查，然一旦被查，补税是必不可免的。

2.虚报员工人数

企业虚报员工人数同样是企业常用的合规的方式之一。在额定的工资情况下，员工的多少直接影响缴纳税款的多少。当员工工资达不到计税标准时，则不用缴纳个人所得税，公司也达到了合规的目的。

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关于制造类企业税务嘉定合规如何做，想必也是让会计们头疼的事情吧，下面，咱们就看看这位会计的问题是怎么说的。

问题：您好老师，我们公司主要经营汽配产品、五金产品等，我们公司的业务主要分为四块：第一块是OEM包装业务，就是帮助一些大型国外超市包装然后出口入超市，比如沃尔玛在我们公司下一个五金大订单，我们必须外面采购进来然后统一包装，贴上超市条形码，然后装货柜出口到美国沃尔玛。第二业务是组装业务，也就是刚刚说的五金超市采购订单中，部分配件是组装而成，例如小拖车，需要钢架+尼龙轮+液压泵+拉手等等五六个配件组装而成。第三业务是 部分配件产品我们是做自己生产并且包装出口。第四业务是部分产品是半成品拿来，我们做精加工以及表面处理 再出口，比如轴承中的铜套，拿来时铜管，我们需要切割，精加工，在做表面清洗或者镀锡。这就是我们公司的四个业务模块，想问一下老师我们该怎么整合，怎么做嘉定合规，是不是该找财务公司咨询一下?

其实，看完这个朋友的留言，小编倒是觉得有点蒙圈，主要是该朋友没有说出很多关键点，只是说了业务内容，我们单凭这一点，肯定是不能做出来非常详尽、个性化的税务嘉定合规方案。

企业做税务合规不能只看自身的业务架构，还要看会计核算，经营策略等等很多内容。不过小编确实建议您找专业的财务公司做税务合规，以华财会计为例，专业的财务公司更专业，做税务合规的经验更丰富，知道企业的要害在哪、矛盾点在哪，实际需求在哪。所做的税务合规方案也更科学、合理，合规的效果也更明显。

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如今，伴随着市场竞争的日益激烈，很多企业都开始重视“徐汇税收合规”在企业经营发展中的作用。那么，什么是徐汇税收合规？其具体含义是什么？如何从税收合规含义的角度出发，判断税收合规方案的制定切实可行？本文将对此进行简要说明。

事实上，所谓税收合规，其是指纳税主体在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得合规的经济利益的一种合规行为。从税收合规含义的角度出发，我们从中能够总结出税收合规方案制定的一些具体原则，其主要内容如下：

（1）合法性原则。合法性原则即指税收合规方案的制定必须是在遵守国家相关税收法律、法规的前提条件下进行，同时这也是税收合规与偷、漏税行为的根本区别。企业作为纳税主体之一，由于其承担的税种较多，且纳税税基、地点、时限、税率等皆存在着差异。因而，合理开展纳税合规，企业税负就可能得到有效减轻。当前，我国税收法律法规虽然日益完善，但在企业经营活动发生之前，依然可以通过业务调节来降低企业的纳税负担。不过，不论企业如何开展税收合规，都需严守“合法性”这一税收合规底线。

（2）事前合规原则。税收合规是通过纳税主体对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能取得合规的经济利益的一种合规行为。这即是说明，税收合规必须在事前进行。这是因为，企业经营活动一经发生，企业的各项纳税义务也就随之产生。这时候，企业若觉得税负重，再想要在进行纳税合规，则为时晚矣。事实上，企业业务一旦发生，纳税义务也随之而来。此时作合规，无非是改变原有业务凭证、业务履行时间、地点等或是编制虚假业务，企业若采用此种方式进行税收合规，无论如何都难避开偷税、漏税之嫌。严重时还将会为企业带来一系列的处罚和相关经济损失。

（3）目标性原则。税收合规的目标性原则可从两个维度来进行说明。从税收合规所需达到的效果而言，税收合规的目标性是使企业取得合规的经济利益。从税收合规方案制定的角度而言，税收合规的目标性原则则是指企业税收合规应事先制定任务目标。这就需要企业在进行税收合规前，了解和分析企业所纳税种类、适用税率、税负、经济业务流程、所在地税率情况以及行业特点等事项，从而在此基础上，考虑税收合规的可能性，制定税收合规想要达到的目标。这样才能够根据目标选择具体的税收合规手段和方式，合理开展税收合规。

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近年来，伴随着“嘉定税收合规”逐渐进入大众视野，个人嘉定税收合规也日益受到人们的关注和重视。尤其是对于高收入群体来说，进行个人税收合规，对于实现个人“减税降负”具有重要意义。

不过，税收合规是一项专业操作，如果处理不当，则很容易引发财税风险，其结果往往得不偿失。因而，个人在进行税收合规的过程中，一定要遵循税收合规的基本原则，并在专业人士的指导下制定符合实际的税收合规方案，这样才能够有效规避财税风险，使税收合规发挥其应有的作用和价值。那么，进行个人税收合规，究竟应遵循哪些原则呢？

（1）合法性原则。合法性原则是进行个人税收合规的最基本原则。其是指在进行个人税收合规的过程中，所运用的手段和方法是符合现行税收法律法规的，即与现行国家税收法律、法规不冲突，而不是采用隐瞒、欺骗等违法手段来进行。进行个人税收合规，必须在法律、法规允许的范围内进行，这样税收合规方案的实施才有意义。否则，一旦触犯了税法和法律，不但收不到理想的税收合规效果，个人还有可能遭受法律或者相关部门的惩处和处罚。

（2）事前合规原则。所谓税收合规，其是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得合规的经济利益。由于在经济活动中，个人的经济行为在先，向国家交纳税收在后，因而，进行个人税收合规，完全可以根据已知的税收法律规定，调整个人投资、理财行为，选择最佳的纳税合规方案，争取最大的经济利益。而如果没有事先进行合规，经济行为已发生，应税收入已确定，那么个人税收合规就失去了应有的意义。这时候想减轻自身的税收负担，其手段就只有偷税、逃税了。

（3）专业性原则。税收合规需具备专业性，这对于个人税收合规来说也是如此。通常来讲，税收合规是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，因此，进行税收合规的人员必须具备较强的专业知识才能操作。所以，进行个人税收合规，如不具备税收、财税方面的相关专业知识，个人税收合规很难达到预期效果。因而，个人开展税收合规，需要在专业人士的指导下才能进行。如个人不具备税收合规的相关知识或专业经验，可以寻求专业税收合规公司进行详细咨询或委托，这样才能够使个人税收合规收到理想效果。

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