税务合规是什么意思百科

根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原税率为17%和11%的，分别调整为16%和10%。税收政策对企业生产经营有指引作用，企业对新政策如能早了解，则可早应用。笔者结合案例，就增值税税率从17%降至16%对企业的影响分析如下。

案例：

甲公司为从事货物加工的增值税一般纳税人，加工的货物及采购的原材料适用增值税率为17%，城建税税率为7%，教育费附加的征收率为3%，地方教育费附加的征收率为2%，企业未享受企业所得税优惠，适用企业所得税率为25%。根据2018年度财务预算，甲公司5月～12月销售收入100000万元，销售成本80000万元。为简化分析，假定企业当月购进原材料全部加工成产品并销售，在销售成本中人工成本占总成本的比重为20%，暂不考虑其他费用因素的影响。本案例分析企业经营中购销合同标的分别是否含增值税，按税改前后（增值税税率从17%降至16%）两种情形进行比较。

一、以不含增值税价格作为标的签订合同

即企业签订购销合同均是以不含增值税价格作为合同标的，且合同期限覆盖2018年全年，预计税改后仍按原合同继续执行。

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工作中，大家肯定都多多少少地听说过某某企业做徐汇税收合规;某某公司徐汇税收合规的作用可不得了了，竟然省了那么一大笔钱;还有那谁谁的公司因为税想减税，结果老板进去了……

关于徐汇税收合规和税收合规的作用，咱们了解的很多，但似乎又了解得太少，所以导致实务中经常出现差错。为了帮大家解答这个心头疑惑，下面，仲企小编就给大家说说税收合规的作用，希望大家能正确理解、正确运用。

税收合规的作用一：能节约企业的成本、实现利润最大化。一方面，税收是任何企业都不能逃避得义务。另一方面，企业的利润就是收入减去各种成本，包括税收项目，所以，如果税收款项能少一些的话，那么企业的利润必然会增加。因此，企业要是能在经济活动开始前进行合理的合规，就能达到降低税负的目的，也就实现了利润最大化的目的。

税收合规的作用二：让企业自我纳税的意识变强。对于减轻税负而言，以前很多企业都是事后偷税漏税，现在大部分企业都已经摒弃了这一不法行为，转成在合理合法的范围内进行事前合规。这种意识的转变和行为的改变很大程度上都归功于是税务知识的普及。

税收合规的作用三：能让企业的产品结构和资源得到更合理的调整和配置。这点不得不承认，企业千方百计想做税收合规，就要不断调整产品结构、投资规模或者融资方式，只有这样不断调整才能适应税法中的相关优惠政策，利于企业的自我创新和发展。

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王老板经营一家酒店兼餐饮企业，前两天咨询说餐饮业的发票不能抵扣，可能会在一定程度下影响酒店的业务，问我们有没有什么高招?营改增后企业怎么做税收崇明合规?该如何转变思维、为企业创造价值呢?

现在营改增了，税率由5%，上升为了6%，虽然税率上升了一个百分点，但餐饮企业本身可以取得进项发票抵扣，税负不一定会上升。但目前全行都改增值税了，我们确实得转变下自己的思维。

在营改增之前，更多的是本位主义，考虑自己这一环节如何合规，为了合规，我们采取多列成本、采用抵票等手段来降低税负。营改增之后，上、下游，以及左右两边，都“环环相扣”，形象点说就是一条绳上的蚂蚱，因为上家的销项就是下家的进项，形成一条利益链条，如果你只考虑本环节就可能会出问题。

因为餐饮业发票不能抵扣，可能会造成一定的企业消费用户的减少，这个时候，是否应该从经营模式上考虑考虑呢，比如，我们现在对酒店的经营模式进行创新，提供企业会议、培训等服务，在服务过程中提供餐饮消费，这时候开具服务业发票，对于下游企业而言，可以抵扣进项税额，成本降低，同时下游企业账面可以不列支为业务招待费，还可以降低所得税税负，以此来吸引当地的餐饮大户。另外，还可以考虑在源头上进行进项税崇明合规，比如，采取后向一体化，自建种植业基地，在保证产品质量的同时，因农业企业可以免所得税和增值税，一定程度可以将下游企业利润转移到上游企业实现。

另外也要有增值税思维，增值税是价外税，所谓价外税，即不包括在价格中。当你和别人签订合同时，一定要明确“是否含税”。比如，在交营业税时，谈100元的生意，这100元是成交价，如果税率是5%，营业税就是100×5%=5元。现在要交增值税，你和别人谈100元的生意，没有讲明含不含税，最后人家收你的钱，可能就是100×(1+6%)=106元(假设税率为6%)。如果你谈的是含税价，那么你的进项税是100÷(1+6%)×6%=5.66元。你有了5.66元进项，但是，你的成本却只有94.34元，相应的企业所得税又会增加。

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伴随着“杨浦税收合规”日益进入大众视野，有关杨浦税收合规的各类方法和途径日益受到企业经营者和高收入人群的关注和重视。可以说，无论是个人所得税杨浦税收合规还是企业税收合规，其有序开展都具有十分重要的价值和意义。接下来，本文讲具体对税收合规的意义进行说明。

所谓税收合规，其是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，尽可能取得杨浦合规的经济利益的一种合规行为。其内容包含杨浦合规、杨浦合规、转嫁合规及实现涉税零风险。

1、个人所得税税收合规意义

如今，开展个人所得税税收合规的高收入人群越来越多。高收入群体进行个人税收合规，其主要具有以下意义：

（1）有利于降低税收额度，增加纳税人的可支配资金。进行个人所得税税收合规，高收入群体通过选择纳税最少的方案进行实施，一方面可以减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间，另一方面，也可以增加纳税义务人当期或未来的实际收益，从而增加个人实际所得，提高个人实际收益，维护个人经济利益。

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现如今，伴随着依法治国理念的持续推进，我国各行各业的法律法规和规章制度都日益完善，财税领域也是如此。在我国税收法律日益成熟，税种日益完善的大背景下，企业纳税申报越来越变得有章可循。同时，对于处于激烈市场竞争中的企业来说，如何节约经营成本，减轻企业税负始终是其在经营发展过程中的迫切需求。因而，企业税收奉贤合规近年来受到企业经营者的普遍关注和重视。

由于我国企业纳税申报的税目种类繁多，且各个税种的征收对象、计税依据、计税方法都不同，而国家又出台法律法规和财税政策对企业纳税行为进行规范，因而，企业若想开展税收奉贤合规，则越来越需要高度专业性和技术性。仅仅依靠企业自身的人力、物力通常很难制定出专业的税收奉贤合规方案。因此，企业在进行税收合规时，寻求专业从事财务、财税等企业服务的专业代理机构提供税收合规服务，往往更能够达到合理合规、减轻税负的效果。这是因为，正规财务公司拥有资深工商、财会团队，熟知工商、财税领域的各项政策和法律法规，因而能够根据企业的实际情况进行具体分析，从而能够为委托企业提供专业的税收合规方案。同时，由于财务公司的资深财税专家具备丰富的财税工作经验，因而能够发现企业经营管理中存在的问题，进而能够为企业提供专业指导意见，并提供多种税收合规方案以供企业选择，通过专业税收合规方案的实施，助力企业合理规合规务风险，提升经营、管理水平。

在这里需要提醒企业的是，虽然专业财务公司可以提供多种税收合规方案可供企业选择。但企业在进行税收合规方案比较时，一定既要注重眼前的合规效果，同时又要兼顾企业长远发展的利益。更重要的是，当二者不一致时，企业一定要从长远发展的角度来考虑，从而选择最佳的企业税收合规方案。因为在企业实际生产经营过程中，有些税收合规方案的实施在短期内为企业带来了显著的合规效果，但从长远发展来看，却损害了企业长远发展的利益。因而，企业应谨慎比较和选择。

此外，企业在寻求专业财务公司提供税收合规服务时，也要注意货比三家。因为当前我国税收法律法规越来越严明，财税政策的出台也越来越频繁。开展企业税收合规，最重要的还是要考察财务公司税收合规方案制定的专业度，因为唯有专业，才能达到良好的税收合规效果，唯有专业，才能使税收合规达到既定的目标，实现其应有的价值和意义。

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企业年末进行年终奖合规宝山合规需要注意哪些？仲企提醒纳税人，2017年末进行合规宝山合规，纳税人可以从税务部门较为关注的风险来防范和宝山合规，而税务部门较为关注的风险包括：

1、职工用工安排

年末了，如果税务稽查人员到公司来查账，他甚至不用进财务室，只要到人力资源管理部门核实一下临时工和职工人数，再和企业财务部门在申报个税额的时候所提交的个人信息进行数量上的一个比较，一旦数量上或者相关信息产生较大误差，这就了解清楚企业具体情况了，且需要纳税人给出合理解释，否则就有偷税漏税的嫌疑。

此外，仲企提醒纳税人需对企业的临时工和实习人员注意身份区分，不能因为工资低就试图蒙混过关。

2、福利费安排

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