税务合规证明需要什么材料百科

最近在网络上有一招嘉定合规大法非常流行，叫巧用公积金嘉定合规法。这种方法是基于个人所得税法的相关规定设计的。按照相关税法，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的，另外，职工也可以缴纳补充公积金，因此，通过巧用公积金嘉定合规法是行之有效的，那么，事实果真如此吗? 这个广为流传的方法到底靠不靠谱呢?在分析这个问题之前，我们首先要搞清楚什么是补充住房公积金，其实它是住房公积金制度的一种补充，他们两者都是一种长期的住房储金，所有权归职工个人所有，用于职工在住房方面的消费。

从缴存范围方面来说，补充住房公积金是在住房公积金缴存范围的基础上增加了限制，只有足额缴纳税款的企业、自收自支的事业单位及其所属职工可以参加补充住房公积金。关于住房公积金的缴存比例，从去年5月1日起，各地单位和个人缴存公积金比均(不应低于5%)不得超过个人工作工资的12%，缴存额也有一定最高和最低限制;而补充住房公积金单位和个人的缴存比例，分别在不大于各8%不小于各1%的范围内。

再来看看我国现行企业所得税相关税法政策：企业依照**有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在**财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。由此我们不难看出，只有在规定的范围和标准内为员工缴纳住房公积金，才能在企业所得税钱应纳税额中扣除，而超出规定范围和标准缴存的住房公积金则不得扣除，这样说来，补充住房公积金是不在税前扣除范围内的。

而根据我国现行的个人所得税相关政策法规规定，个人实际领(支)取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，免征个人所得税。同时明确规定：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

根据以上分析，我们不难看出，单位超过国家规定的范围和标准缴存的住房公积金不仅不能在企业所得税前扣除，也不能在员工的个人所得税前扣除，与此同时，员工自己超标准缴存的住房公积金也不能在个人所得税前扣除，而员工自己缴纳的补充住房公积金也不在个人所得税前扣除的规定之内。因此，在网络上流传甚广的利用缴纳补充公积金来达到合规目的纯属无稽之谈，根本不可能实现，建议各财务人员千万不要跳进这个陷阱。

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奉贤税务合规已经成为公司节省成本的重要组成部分之一，但自从金税三期大数据上线后，奉贤税务合规工作愈加困难，导致很多税务合规工作从业者走上了“邪路”，给公司带来不可挽回的损失。那，合理成功的税务合规需要具备哪些要素呢？

要素一：必须在法律范围内

税务合规的主要目的是节省成本，因此，合理成功的税务合规称为合规。然而，合规的首要前提必是不能违法。所谓税收合规，是指通过合法的方式，在符合税法精神的基础上积极利用国家的税收政策获得税收利益。更深层次而言，税收的经济职能还必须依赖于税收合规才能得以实现。但是，不合法的税务合规就会变质，同时被定义为“偷税”，偷税的企业不可避免地会受到相关机构的惩罚，而懂“法”也成为现在很多税务合规从业人员的最大挑战。

要素二：眼观六路，脑装全局

税务合规主要分析的内容是涉税利益，基于此，单一关注税务政策成为大部分税务合规从业者的通病。但是，影响税务变化的因素不单单只包含税务政策的变化，国家的政治政策、经济政策以及社会热点等因素同样会影响涉税利益的变化，这就要求税务合规人员不但要重视直接影响涉税利益的税务政策因素，还需要关注其它影响涉税利益的因素。简而言之，税务合规从业人员要拥有“眼观六路，脑装全局”的本领。

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如今，很多企业都非常重视税收临港新片区合规工作地开展，伴随着税收临港新片区合规日益受到企业经营者和管理层的关注，有关企业税收临港新片区合规的目的及必要性也需要进行提前了解和把握。接下来，本文将对此进行具体说明。

一、税收合规目的

1、减轻企业纳税负担

对于企业来说，依法纳税是其基本义务。因而，在现实社会经济中，企业就要按时、及时完成纳税申报工作。所以，税款缴纳就成为企业财务支出的一部分。由于当前我国企业所涉及到税种、适用税率、纳税周期不同，通过对不同税种、纳税周期的合理安排，可以实现减少企业纳税支出的目的，进而减轻企业税负。所以，近年来，税收合规日益受到企业的关注和重视。事实上，直接减轻税收负担是企业税收合规所要实现的最直接的目标之一。企业要实现经济利益的最大化，就要使总体成本最小化。因而，税收合规对于减轻企业税负具有十分重要的意义。

2、有效规避财税风险

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如今，出于经营发展的需要，很多企业都有着“嘉定税务合规”的强烈需求。所谓嘉定税务合规，其是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能获得“合规”的税收利益的一种合规行为。可以说，企业想要更好地进行税务合规，就必须对税务合规的一系列特点进行了解和掌握，这样才能够推动税务合规工作更好地开展！

那么，税务合规究竟具有哪些特点呢？接下来，本文将对此进行说明。

通常，税务合规的具体特点主要可概括为以下几个方面：

（1）合法性。所谓合法性，其是指税务合规地开展必须在税收法律许可的范围内进行。这里面有两层含义：一是指遵守税法，一是指不违反税法。事实上，在现实社会经济中，合法性是税务合规的根本前提，因而，企业开展税务合规，必须在遵循税法的前提下，做出纳税最优化选择，从而降低企业税负。

（2）合规性。税务合规的合规性特点，是指企业需要在纳税行为发生之前，通过对经济事项进行规划、设计、安排，从而达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，企业的纳税义务具有滞后性，如企业交易行为发生后才缴纳流转税，收益实现或分配后才缴纳所得税。因而，这就在客观上为企业进行税务合规提供了可能。

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据国家统计局统计数据显示，目前，我国企业数量已达2000多万户。依法纳税作为企业的一项基本义务，几乎所有的企业都对国家负有纳税的责任。如果不执行纳税义务，就会违背国家相关的法律法规和规章制度等，从而就会受到相应惩罚，甚至会违反刑法，导致相关责任人受到刑事处罚。所以，在市场竞争日益激烈化的今天，几乎所有的企业都想要实现“轻装上阵”，从而取得竞争中的主动权。因而，“减税降负”成为不少企业的迫切需求。而静安税收合规则为这一企业诉求提供了具体的解决办法。

那么，企业进行静安税收合规，应如何选择专业税收合规公司呢？这还需要从以下几个方面来考虑。

首先，企业进行税收合规公司选择，要关注专业公司的服务优势。事实上，任何一个正规的税收合规机构，都具有自己独特的竞争优势。这些服务优势有些表现在费用收取方面，有些表现在服务品质和专业程度方面，也有些表现在服务项目及服务内容方面。因而，企业在进行税收合规公司选择时，应综合考虑税收合规机构的服务能力优势和服务价格优势，并结合自身的需求进行仔细比较，从而选择最具性价比的专业税收合规机构进行委托，这样才能够达到良好的税收合规效果。

其次，企业进行税收合规公司选择，要注意考察服务人员的专业素质，并查看公司成功的税收合规案例等，这是对委托机构市场综合竞争力的考量与深入认识。因为，唯有专业的税收合规人员，才可以出具合乎企业要求的税收合规方案，也才能够让税收合规工作开展地更顺利、更具保障。此外，以往成功案例可以让企业清楚地了解税收合规机构的专业优势表现在哪些方面，从而有助于企业根据实际情况做出合理选择。一般而言，专业人员素质高、税收合规案例真实、服务态度优质的税收合规公司，往往更值得企业托付和选择。

可以说，税收合规是一项专业操作。其必须在熟知国家工商、财税等领域的各项规章制度和法律法规的前提下，才能够得以有效开展。否则，如企业不顾法律法规的边界，盲目开展税收合规，则极易为企业经营发展带来财税风险，其结果也往往得不偿失。因而，企业进行税收合规，必须在专业人士和专业机构的指导下方能进行。

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伴随着自贸区税收合规重要作用与积极意义的日益普及，中小企业在经营管理过程中，也越来越重视企业自贸区税收合规工作地开展。不过，由于中小企业普遍缺少专门的财务部门设置，因而，其在开展税收合规的过程中，极易面临一系列的税收合规风险。接下来，本文将对此进行简要说明。

首先，中小企业开展税收合规，会面临税收合规基础不稳而导致的合规风险。在现实社会经济中，中小企业进行税收合规需要具备良好的基础条件。所谓税收合规基础条件，是指企业的管理决策层和相关人员对税收合规的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。但事实上，中小企业管理决策层对税收合规普遍缺乏必要的了解和重视，而且中小企业极易出现会计核算不健全、账证不完整、会计信息失真等问题，从而造成中小企业税收合规基础不稳固，具有较强的合规风险。而这，也是中小企业开展税收合规最主要的风险。

其次，中小企业进行税收合规，会面临税收政策变化导致的合规风险。税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济环境的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要进行相应的变更，以此来适应国民经济发展的需要。所以，有关中小企业的税收优惠政策也处于不断变化之中。由于税收合规是事前合规，税收合规方案的实施都需要一个过程。因此，如若在此中小企业开展税收合规期间，其税收政策发生相应变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收合规方案变为不合法方案，进而导致中小企业税收合规风险。

再次，中小企业税收合规还面临着税收合规目的不明确而导致的合规风险。税收合规活动是企业财务管理活动的一个组成部分，实现税后利润最大化只是税收合规的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值最大化才是它的最终目标。因此，中小企业开展税收合规，必须对税收合规的目的进行明确，而不能盲目追求短期的经济效益。即如果合规方案的制定不符合企业生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将会导致企业内在经营机制的紊乱，最终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。所以，中小企业开展税收合规，还需从长远发展的角度明确税收合规目标，量力而行。

当前，我国中小企业开展税收合规面临着很多的误区，对税收合规的认识、操作手段和操作方法的掌握也存在着缺陷。因而，在这样的状态下开展企业税收合规，其具体合规行为很可能会为企业带来一系列的财税风险，合规的结果也往往不尽如人意。因此，建议有税收合规意向的中小企业，在开展税收合规之前要寻求当地专业的财务公司进行详情咨询，这样才能够使税收合规方案的制定更符合企业的具体经营实际，也才能够确保税收合规工作地开展达到企业预期的目标和效果。

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