税务咨询电话百科

我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。当前，我国小规模纳税人企业数量不断攀升。同时，伴随着我国一系列税收政策的相继出台，有关小规模纳税人报税问题日益受到企业主的关注和重视。那么，小规模纳税人究竟应如何进行报税呢？

一般情况下，我国小规模纳税人进行纳税申报，主要分为以下两种情况：

首先，对于满足“月销售额3万元以下或者季度销售额9万元以下”的小规模纳税人企业，可享受免征增值税优惠，无需到国税机关进行备案。不过，即便是免收增值税，小规模纳税人企业也要进行零申报。一般情况下，小规模纳税人“零申报”，首先要把开票用的收款机写卡申报和网络抄报完成，然后到国税申报软件上进行零申报。完成该步骤操作后，小规模纳税人还需到地税局网站进行综合纳税申报，国税增值税为零时，如果当月也没有个人所得税，那么企业也要进行地税无税申报的纳税操作。

其次，对于月销售额或者季度销售额超过上述标准的小规模纳税人企业，实行按销售额与征收率计算应纳税额的办法进行纳税申报。当前，我国小规模纳税人增值税征收税率一律调整为3%。通常情况下，小规模纳税人进行报税，只需要按季度申报就可以，即一年报四次税，

分别为1月、4月、7月、10月来进行。一般而言，小规模纳税人进行报税，只需在完成抄报税以后，到国税申报软件上进行相应申报即可。

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税，交多了，就会减少企业的利润；税交少了，违反国家的法律法规，严重的经营者可能会受到罚款，有的甚至还可能被拘留或判刑。“一分不多，一分也不少”的纳税状况，成为企业追求的最佳税务状况，那么怎么才可以保证公司税务状况恰如其分呢？

企业税务，是企业达成最佳税务状况的有效途径。作为公司经营者，尝尝会遇到如下问题：

公司创立期初，有大量的资料需要整理，刚开始创业者什么都不懂，一遍又遍的跑税务局，提交各种各样的资料。千辛万苦以后，公司注册成功了，但是万事开头难。公司在运营过程中，需要对所有进出的账目进行登记。新创建的公司尚未盈利，请来的都是刚刚入行的会计人员，账目登记不清、遗漏、重复的情况时有发生，在月底和客户对账的时候常常需要反复核对，浪费了人力资源。非专业的会计人员对公司的资金也没有很好的管控，无法保证资金的有效流转。然而聘请专业的财务团队，又需要耗费大量的资金，实在承担不起。目前，轻创企易公司为减轻创业者的压力，专门推出了在线的财会板块，为中小企业者提高线上的账目管理。

作为创业者，如果想控制人力成本，提高资金利用率，那就必须选择一家人员专业、操作精细的财税管理服务公司，来实现企业税务。

创业者需要明白企业税务有许多好处。 最大的优点就是可以减少公司的支出成本。一般聘请专业的税务团队至少需要20万的费用，如果选择委托给税务公司后，每月只花费大概差不多五分之一的费用。另外，还可以实现零稽核风险，精准的操作人员，专业的财务系统，能够实现对财务状况的全方位监督，完成零误差的报账。再者，它可以帮助企业及时发现财务问题，完善资金流，保证资金链，针对流动的资金提出最优的利用方案，避免财务危机的发生。最后，它还可以为企业提供一系列的增值服务，如提供财会方面的最新资讯,24小时服务等。

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现如今，中小企业尤其是初创企业进行财务工作处理，都越来越愿意选择静安代理记账机构进行财务委托。那么，对于刚刚成立的新公司而言，其一成立就将财务工作交给静安代理记账公司“打理”，代理记账机构会在什么时间开始办理税务登记和进行报税呢？接下来，本文将带领广大企业对此进行具体了解。

一般来说，企业选择由代理记账机构帮助企业代办税务登记，通常会在领取营业执照后一个月内办结。然后在完成税务报到后，代理记账公司就会开始为企业进行账务处理，并在以后月度的规定时间内为企业按时进行纳税申报，以维护好企业财税安全。

而在这一系列服务过程中，代理记账机构为企业提供的服务内容主要包含：

1、代办税务登记

具体操作为：

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公司成立，申报纳税是公司必需履行的义务。依法合理缴税是一家公司运行最基本的品德。但在实际的经营中，公司为了节省成本，采用各种手段偷税漏税，隐瞒公司收入，企图瞒天过海。可知税务局早就盯上你了！

一家公司，一年卖了10万台电器，但是对政府只承认自己卖了5万台；雇佣了员工，月工资5000元, 但是对政府只承认3000元。从而躲避了相关税费，也减轻了员工的个税负担。很多人不免有疑问，政府如何能够识别这些偷税漏税行为呢？下面小编就来和大家来聊聊这一情况。

其实税局部门对当地纳税人申报纳税的一些现状往往会有清晰的认知，查账的手段也数不胜数。企业若想搞点小动作想偷漏点税，稍微认真一点去查，马上就会露出马脚。具体方法有以下几点：

1、根据举报。主管税务机关接受有关消息源的偷漏税案源举报，比如消费者举报不开发票，还有离职的财务举报、竞争对手举报等进行深入调查，视情况不一终止或者移交稽查，经侦等部门。

2、税务稽查。稽查部门会选取一些企业来深查，核实企业的经营状况，这很复杂，例如库存数量，进出库单，银行流水，调查搬运工送货员，调查上游企业，下游企业等等。部分指标明显异常的企业往往为稽查的重点。

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公司经过了审计就没有问题了吗？其实并不是这样的。关于公司审计，企业经营者有必要进行多多关注和了解。一般来说，上海的企业进行公司审计，通常是找上海税务审计公司，然后由注册会计师来开展审计工作。那么，审计的目的是什么？其具有哪些作用和意义呢？通常情况下，上海税务审计公司不仅需要检查企业财务是否存在问题，最重要的事情就是要查看财务报表是不是按照企业会计准则来进行编制，再就是看看内部是不是存在舞弊的情况。

上海税务审计公司可以说是非常专业，因而能够用自己丰富的经验评判被审计单位的帐目是不是一团乱麻。通常情况下，上海审计公司通常与被审计单位达成协议后便开始开展审计工作，然后在审计工作完成后发表审计意见。一般而言，上海审计公司提供的审计意见专业又权威，但在特殊情况下，也存在其他情况。即如果说上海税务审计公司提供的审计意见表明约定事项通过了审计，那么也不能说明公司的报表不存在任何问题。因为报表编制标准如果不一样的话，其实审计报表的结果往往也是存在差异的，这一点需要企业多加留意。

通常情况下，一般的上海税务审计公司都会出具“标准无保留意见”的审计报告，其实很多时候即使报表里面或多或少存在一些问题，也不会出现不通过的情况。事实上，如果审计人员发现企业的财务报表中存在问题，一般不会直接告诉被审计单位正确的报表是怎样的，而是会告诉财务人员究竟哪些地方存在问题。但是并不是说财务经过审计之后就一定没有问题，上海税务审计公司只能保证重大方面是准确的。

那么，企业肯定会想要知道什么是重大方面？其实，所谓重大方面，就是公司经营发展中能够影响到企业管理层决策的方面。因此，该方面的审计往往是需要企业特别予以关注和重视的。此外，在审计过程中，还会出现审计师和管理层之间博弈的情况。这也是比较麻烦的事情，一般的结果就是审计师辞职，因为股东对于审计的意义的认识是存在问题的。

其实股东需要重视审计，专业的上海税务审计公司往往是可以使审计达到更好的效果。但股东如果偏向管理层美化报表的做法的话，审计的作用便不可能真正的发挥。毕竟企业员工还是主要受聘于管理层，因此财务报表也是在管理层的“约束”下形成。但如果是个大公司，在审计过程中只需抽查凭证其实就能够看出问题。从这一角度而言，上海税务审计公司的存在价值就是防范差错及可能的舞弊。

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（一）抄税

按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税

注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。

（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。

（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。

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