上海小规模纳税人代记账价格百科

近日，有很多朋友在私信咨询轻创企易，关于小规模纳税人超标认定为一般纳税人的一些问题，今天小编就整理了下，分享给更多的朋友，希望对您有用，记得转发哦。

一、一般纳税人的认定销售额标准是多少?

答：(一)从事货物生产或者提供应税劳务的年销售额大于50万元;(二)提供营改增应税服务的纳税人年销售额大于500万元。(三)除上述规定以外的纳税人，年销售额大于80万元。都应登记为一般纳税人。

依据：《增值税暂行条例实施细则》、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号 )

二、一般纳税人认定标准中的年销售额中的“年”如何理解?

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对于企业经营者来说，在企业经营运转过程中，尽可能多地了解一些财务、税务政策是十分必要的。当然，如果企业本身拥有比较得力的财会人士或者寻求财会机构做辅助那就再好不过了，这样可以让企业在经营发展期间妥善解决各类财税难题。

现如今，有关于小规模纳税人和一般纳税人纳税身份的选择，成为不少企业经营者颇为关注的话题。这是因为，企业选择成为不同的增值税纳税人类型，对其以后经营发展及业务拓展有着十分深远的影响，而且记账报税相关操作和要求也存在着不同。现如今，根据我国政策法规相关规定，小规模纳税人标准已调整为年应征增值税销售额500万元及以下，超过这一标准则归为一般纳税人。因此，总的来说，在大多数情况下，小微企业大多都是小规模纳税人。不过，在企业经营发展过程中，也有部分企业经营者出于企业日后持续发展的需要，申请成为增值税一般纳税人。那么，小规模纳税人与一般纳税人的区别主要表现在哪里呢？简单来说，其主要表现在以下两个方面：

第一，在税费计算上的区别

在税费计算方面，一般纳税人的计算方法显然更加繁琐。因为根据企业各种不同的经营状况及所属行业，其缴税的税率也不同，并且财政部还会颁发一些新的政策对纳税申报进行调整，这都需要企业及时适应政策变化，以正确进行记账报税。例如现在一般纳税人的税率由百分之十六调整为百分之十三等，因而其记账报税也需发生相应变化。而且，一般纳税人还可以进行增值税进项抵扣，所以账务处理要更为复杂。但对于小规模纳税人来说，其计算方法则相对比较简单，税率统一为销售额的百分之三。同时小规模纳税人报税还有优惠政策，即月销售额不超过十万元（或季度不超过三十万元）可以免缴增值税。因此，在账务处理方面，小规模纳税人经营者就要注意对该项优惠政策进行运用。

第二，在财务管理方面的区别

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如今，中小企业的发展环境越来越好，首先，从国家层面来讲，为了减轻企业税负，我国已将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在2018年12月31日前允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。其次，从企业自身角度来讲，小规模纳税人企业也可以通过税收合规等专业手段来进行合理崇明合规。

可以说，经济效益是每个企业追求的首要目标，对于小规模纳税人企业来说也是如此。那么，如何使企业在追求经济效益时又履行必要的社会责任呢？税收合规或许为小规模纳税人企业提供了一种具体可行的方式。那么，小规模纳税人企业应如何进行税收合规呢？

首先，小规模纳税人开展税收合规，可在两方面“做文章”。第一方面，在企业所得税方面进行崇明合规，这就需要企业在日常工作生活中多积累一些费用票，如水电费用票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等各种企业经营花销费用发票，并尽量回避饭费、礼品费用等这类不能全额抵税的发票。同时，对于一些没有正式发票的企业正常的费用支出，只有收据作为支出凭证的消费，企业也应尽量减少。此外，在职工工资方面，小规模纳税人可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表，当然要比实际支付工资高，因为若超出个税的标准还需要缴纳个人所得税，而且领取工资的人员中最好是具有退休证的返聘人员，这样可以减少缴纳残疾人保障金的支出（约为职工人数减退休返聘人数*400元左右）。

其次，小规模纳税人也可以在增值税方面进行合理合规。其具体可以采取以下两种方式：（1）在销货时，可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度，计入往来账，或也可不入账处理。（2）在进货时，对于没有正式发票的进货，即使买票也要使资金支出有配套的发票，这样做可以增大成本，减少毛利。通常情况下，小规模纳税人税收合规基本上采用以上两种方式来进行。

但税收合规毕竟是一项专业操作，稍有操作不当，便极可能为企业带来财税风险，从而影响企业的正常经营发展。那么，小规模纳税人进行税收合规又有哪些注意事项呢？

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纳税申报是企业的义务，每个企业都需要按时完成税务申报工作。在我国，增值税纳税人可区分为一般纳税人和小规模纳税人，纳税人类型不同，企业纳税申报具体操作不同。本文将对一般纳税人报税相关问题进行简要解答。

1、一般纳税人都需要交哪些税？

答：通常情况下，一般纳税人所需缴纳税种具体包含：增值税、企业所得税、城建税、个人所得税、教育费附加、堤围防护费、印花税等。

2、一般纳税人纳税申报时间有何规定？

答：一般纳税人按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，并在税务机关规定的报税时间前按时完成纳税申报工作。

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随着互联网技术的日益普及，市面上涌现出很多新型的财税代理机构，从而使得财税服务这一行业呈现出与过去不同的发展盛况。不过，由于当前相关部门并没有出台代理记账收费标准，因此，各代理机构的服务费用收取也在一定程度上存在差异，这是受哪些因素影响呢？我们又应如何选择专业财税代理公司进行业务委托呢？在本文中，我们将对上述问题进行简要说明。

不可否认，如今市面上打着“低价代理”旗号拉拢客户的代理机构不在少数，甚至有些机构标榜“0元注册公司”、“99元代理记账”。说到这里，有些委托企业可能会问：这么低的价格，我们的服务质量可以得到保障吗？事实上，在大多数情况下，“低收费”不过是一个噱头，企业若是选择这类财税代理进行业务委托，其结局可能只有两个：一是后期存在其它隐形收费项目，一是得到与低价相匹配的低质服务。这是因为，财税代理价格受诸多因素影响，这些因素主要包含：（1）代理机构在服务过程中支付的人力、物力成本；（2）财税代理的服务质量和专业素质水准；（3）企业规模及账务处理难易程度等。因此，若是委托企业一味盲目地追求“低价”，那么，其财税服务质量也往往难以得到品质保障。

那么，刨去“价格方面”的考虑，委托单位在选择代理记账机构进行服务委托时，其应该从哪些方面对其进行考察和分辨呢？综合来说，其应注意以下几点：（1）查看代理记账公司是否具备营业执照以及相应的资质证书，这是其提供代理记账服务的基础和保障；（2）了解代理记账机构的宣传资料、网站内容、微信公众号以及服务人员是否具备从业资质等，进而对代理公司服务人员的从业经验及专业性进行判断；（3）财税代理公司的规模在一定程度上反映了公司实力，正规的代理记账机构通常都拥有资深财会团队，因此企业在选择时，也应对此方面进行考察；（4）委托企业的售后认可度及服务口碑。一般来讲，好的代理记账机构一般都会颇受客户好评。所以，委托企业在寻求财税服务时，也应关注此方面的内容。

以上为财税代理价格受哪些因素影响以及如何选择财税代理机构这一问题的简要解答。在现实社会经济中，企业在寻求代理记账等财税服务前，有必要对上述内容进行了解，进而确保选择专业代理机构提供相关服务，以保障企业账务处理质量及专业化水平。

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一、无论是新办企业，还是老企业扩大规模，经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题，选择不好，对税负有较大影响。增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，一类是小规模纳税人，前者要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。

二、增值税一般纳税人的税率是17%，小规模纳税人的征收率是3%，而一般纳税人的实际税收负担率因各个具体企业购销情况不同而不同，有的高于3%，有的也许低于3%。

三、如果没有考虑企业销货中需要使用增值税专用发票问题，如果片面要求降低税负而不愿当一般纳税人，很可能产生因不能开具增值税专用发票而影响企业销售额的负作用。

四、因此，在纳税人类别选择的合规中，决策者应当尽可能地把降低税负同不影响销售结合在一起综合考虑，尽量做到扬长避短，切莫因小失大。

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