解疑增值税申报扣除额和销售额的区别

增值税申报扣除额和销售额的区别

企业的货物销售只交增值税的,就相同.如还有应属营业税的服务业销售额的,年应税就要两个销售额都加起来.小规模纳税人一样.营改增小规模纳税人只指营改增的.小规模纳税人有包括交营业税的和交增值税的.那么接下来仲企财税带大家介绍‘【上海坪地财务公司】解疑增值税申报扣除额和销售额的区别’搞不懂的看来一下哦

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增值税预缴税款表上的销售额和扣除金额和发票上的金额的联系

《增值税预缴税款表》纳税人在"预征项目和栏次"部分的第1栏"建筑服务"行次填写相关信息

1、第1列"销售额":填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税).

2、第2列"扣除金额":填写跨县(市)提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和上海坪地财务公司价外费用中扣除的金额(含税).

3、第3列"预征率":填写跨县(市)提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率.

4、第4列"预征税额":填写按照规定计算的应预缴税额.

增值税纳税申报销售额到底怎么填

按适用税率计税销售额这一栏所有一般纳税人都要填.目前此行数据是由附表一带过来的,所以请一定准确填写附表一.

提醒:

(一)附表一各栏次请按照税控设备开具的发票,按普通发票和专用发票不同栏次,税率按照规定的行次填写.

注意17%税率有两行,11%税率有两行,在申报时一定要区别销售货物收入和销售服务收入,如果填写错误,必须修改,需要跑办税务服务厅,所以请一定避免误将货物与服务收入填错行次,给企业带来不便.

举例:对开具11%税率发票的纳税人来讲,在申报时应对本企业开具11%税率的发票内容进行准确划分、区别,并将11%税率的货物收上海坪地财务公司入和服务收入分别准确填入对应的行次.

(二)在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额.比较常见的就是投资、赠送、分配、集体福利等,虽然在会计处理上计入了营业外支出、销售费用等,但是纳税申报的时候,需要在销售额这里进申报.

公司生产手机的,中秋节给员工每人都发了一部手机,手机不含税市场价格是1000元一部,发了1000部的话,

1.此处的销售额要增加视同销售的100万.

2.营改增的纳税人,服务、不动产和无形资产有差额扣税项目的,本栏应填写差额扣税之前的不含税销售额.

这个怎么理解呢,如果你们公司是劳务派遣公司的话,你们这个月收入是100万,但是代发的工资社保等扣除项目合计80万,销售额填写的是100万,可以差额扣除的80万填入附表一12栏.