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详述金税盘抵减的申报表怎么写

  • 来源:仲企财税
  • 2023-06-11 03:12:01
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报告编号:NO.20230611*****

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金税盘抵减的申报表怎么写 答:填写附表四 减免税明细表 主表23栏. 金税盘全额抵扣申报表怎么填 在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写. 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳0申...

金税盘抵减的申报表怎么写

答:填写附表四 减免税明细表 主表23栏.

金税盘全额抵扣申报表怎么填

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳0申报逾期要罚款吗税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.那么接下来仲企财税为大家介绍‘【0申报逾期要罚款吗】详述金税盘抵减的申报表怎么写’搞不懂的来了解一下呀

金税盘抵减的申报表怎么写不明白的一起跟小编看看吧!

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额0申报逾期要罚款吗为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

抵扣税控设备增值税纳税申报表怎么填?

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。

购买增值税专用技术设备时:

借:管理费用

贷:库存现金/银行存款

借:应交税费-减免税

贷:管理费用

借:应交税费-应交增值税

贷:应交税费-减免税

根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012]13号文)规定:

增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:

企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“递延收益”科目。按期计提折旧,借记“管理费用”等科目,贷记“累计折旧”科目;同时,借记“递延收益”科目,贷记“管理费用”等科目

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