财务报销过程要注意什么

费用报销需要注意哪些事项?

1、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。

出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

2、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职工支付医药费等费用，可持原始凭证到出纳处，出纳人员认真审核这些开支是否符合各种规定，是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销的金额支付现金，在原始凭证上加盖“现金付讫”印章，并依此原始凭证编制记账凭证，登记日记账。

会计费用的报销制度与流程，你知道么？

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

（1）报销发票单位名称需写全称“***”;

（2）项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

（3）原则上跨年度发票不允许报销;

（4）发票内容与报销单内容一致;

（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

（6）报销单上需写明所附单据数量;

（7）报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理：

（1）总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

（2）货币资金支付的批准方式为书面方式。

（3）部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

（4）财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

（5）出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

（6）报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定：

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

（1）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

（2）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

（3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

（4）若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

（5）报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

（6）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

（7）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

（8）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

（9）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。