出口退税申报系统 操作流程

在做申报单据前，首先应该明确几个事情。

一般申报需要两类文件,一是出口文件(出口报关单),二是进货文件(进货增值税发票)。这两个文件在实际申报中,原先是需要递交给税务机关的,目前已简化到只需进货发票。但是在申报录入操作中,还是需要依照出口报关录入出口信息。

申报的时机：一般需要满足两个条件，出口关单有信息和进货发票有信息，出口信息由海关按月发送给税务机关，所以出口之日起30天后，税务机会才会有出口信息；进货信息则是进货发票认证45天后，税务机关才会有进货信息。所以出口日期45天左右才具备退税申报条件。企业可以控制的就是报关之后，根据关单信息开据增值税发票，并且尽快进行发票认证。

申报录入前的准备工作：出口报关单/进货发票/认证发票处理三方面的工作

报关单方面的工作：1、在关单右上角空白处，用铅笔标上出口发票号； 2、按出口日期，在国家外管局网站上查询出口日的人民币的外汇牌价，标准格式是100美元=XXX.xx人民币。用铅笔标注在出口发票号下面；

进货发票方面的工作：用铅笔在进货发票的空白处，标明出口发票号，并注明总张数和序号，标注格式可以为：17XXXXXX－4－1，2，3，4，其中17代表年份，XXXXXX代表出口发票号，4代表本单共有4张进货发票，1，2，3，4分别代表这是本单第N张发票。如果本单只有一张进货票，就是17XXXXXX－1－1。这样标注的好处是，一看就知道这个出口单下共有几张进货发票，此为第几张。

根据本人经验，把进货发票用曲别针别在出口报关单上，这样将来录资料时，就算前后翻动申报文件，也不会把申报文件搞混乱。

建立开票企业记事本文件，有些企业装备有发票认证设备，可以远程认证，并下载认证发票信息包，有些企业没有，做申报单据时，就要录入认证发票信息。其中涉及到开票企业的纳税人识别号，为了便于操作，建议建立一个TXT的开票企业信息记事本文件，需要录入某个企业的纳税人识别号时，复制，粘贴就可以完成，一是提高准确率，二是提高效率。

申报录入第一步：确认所属期:所属期是指申报的是什么期间的出口业务

如,所属期201707,可以申报2017年1至7月出口中的所有单据,而8月出关的不能被申报。

有的人喜欢把申报月当做所属期,这样当然可以顺利申报,那么问题来了,当2018年申报2017年12月的出口时,你能申报成201801或201802吗？

答案肯定是不行的。因为跨越年度了。

所以，科学的方法是，按照出口报关单的日期，把出口业务分成不同的所属期，比如201707申报的是2017年7月的出口业务，如果2017年7月一次没有申报完所有业务，还可以做成7月二次继续申报，如果还没有申报完，可以继续做成2017年7月三次…...这样做的好处是，看到所属期，你就可判断是几月报关出货的业务。将来查找时，也有方向和范围。

特别是年度末时，比如2018年1月或2月申报的是2017年11月和12月出口的单据时，不会产生所属期概念上的混乱和困惑。即使在2018年做的申报单，也清楚的知道是在申报2017年的出口业务。

当然还有一种情况就是业务量较小的企业，两个月或一个季度申报一次的企业，这种企业在做申报时，可以选择201703申报2017年1月、2月和3月的出口业务，或是将前之前月份剩余的几单并到本次的所属期内申报。比如在申报201707批次时，可以加上201705的N单和201706的M单合并在201707的批次中申报

申报录入第二步：认证发票信息导入和认证发票信息处理

对于有认证设备的企业,其认证信息结果可以从税务系统里下载,这类企业的退税申报人员有福了。可以将从税务机关认证的发票信息导入到申报系统里。

在申报系统的向导中找到外部数据采集里的认证发票信息读入。读入的文件是压缩文件，是从认证发票的信息中下载的，此为压缩包文件，千万不要打开，以免破坏压缩包。

很多企业没有做这一步，而是将认证发票信息直接录入进货数据录入中，虽然也能退税申报，但是不属于规范操作，这里不提倡。

另外，对于没有认证设备的企业,这类企业的退税申报人员要辛苦一点了。只能手工将税务机关认证的发票信息导入到申报系统里。

本人就是手工录入发票信息的,在录入发票的过程中,时常出现录错的问题,其中出错最多的就是对方税号。为了避免这种错误，可建立《开票企业信息记事本》,平时将开票企业的名称和税号录在里面,这个工作开始做时比较累,但是日积月累后,使用起来比较方便了。录到税号时,只要复制和粘贴就可以准确的录入信息。前提是你做的开票信息记事本没有错误。

申报录入第三步：出口明细申报数据录入

出口明细录入，就是将出口报关单的信息，录入到申报系统里面。但是需要录的信息，有一些是报关单上没有的，比如汇率，这个就需要录之前去外管局网站上查询出口日的外汇牌价，系统默认的是100美元对应的人民币价格，所以，要以百位录入。如：686.75，如果在录的过程中停下来去查汇率就会影响效率，所以建议提前查好，用铅笔写在出口日期旁边。

关联号的编排规则

很多新手不掌握正确的关联号编排规则，导致申报数据无法生成，或是生成错误信息，所以在录入出口明细时，重点讲一下关联号的编排规则。

关联号由12位数字组成，比如：2017070101

2017=出口年份 07=所属月份 01=批次 01=本批序号

比如，某公司7月出口10单，其中有6单符合申报条件，另有1单出口关单无信息，3单进项发票无信息无法申报，那么可以申报的6个报关的关联号可以编为：2017070101，2017070102……到2017070106，这样可以看出，批次号前10位在同一个批次里是不变的，只有后两位按流水号递增。(理论上一个批次从01到99，可以申报99张关单)。

余下的四个关单再次申报时的关联号规则

2017070201，2017070202……2017070204

这次关联号的编排中，2017依旧是代表出口年份，07代表所属月份，02代表批次，01,02,03,04代表本批次的序号

出口明细审核认可：出口明细录完后，选择所有信息的审核认可.

申报录入第四步：进货明细申报数据录入

因为我们做过认证发票信息处理，所以录进货信息时，我们只需要录入增值税发票右上角的8位编码，相关的发票信息就会自动加载，我们只需要核对一下就可以。可以回车确认相关信息。如果没有做认证发票信息处理，很多人要在这里一条一条的录信息。而认证发票信息处理是可以发票认证后就进行录入，不必在申报时才录入。

认证发票信息处理，还可以解决两张关单开据一份进货发票的情况，在遇到这种情况时，按照关单数量分次录入，如果你录的数值不对，系统会提示你的数值不对，这时你可以仔细核对数量是否正确。如果你录的正确，则不必理会系统提示。

在录入进货明细时，同样要录入关联号。因为前面已经很详细的讲过关联号的编排规则，这时你再录入关联号时，应该就不出现心存疑惑的情况，可以放心大胆的录入相关信息。

进货明细中的序号就是进货发票张数的流水号.

进货明细审核认可：进货明细录完后，选择所有信息的审核认可.

第五步 三项检查

1、出口明细录入完毕后做审核认可；

2、进货明细录入完毕后做审核认可；

3、以上审核做完后，就要做三项关联检查

1) 进货出口数量关联检查；(表格空白为正常，如有数据显示则查看对应数据，并进行修改。)

2) 换汇成本检查；（合理下限为5.00，合理上限为8.00。也会有部分货品的换回成本超出合理限制，一般换汇成本在3-9以内的在退税操作中是属于可以跳过的。）

3) 申报数据一致性检查；（一致性检查显示通过即可，如有问题查阅数据进行修改。）

三项检查通过后，才可以进行下一步。如果三项检查后出现错误提示，如果是数量数据错误的，要进行相关的修改；如果是换汇成本高的，需要在申报系统内做情况说明的录入。

第六步 确认明细申报数据

这一步没有什么特别的，点一下“确认明细申报数据”就可以了。

第五步 退税汇总表录入及生成退税申报数据

这一步要录入申报的所属期和批次，仔细核对后，点确认，并保存。

然后 点击生成退税申报数据，生成的压缩包文件保存在桌面或指定文件夹，此压缩包就是退税申报系统用的文件，不可进行解压也不要打开，否则会造成数据破坏。

第六步 预审

打开 国税电子税务局纳税人端，点开 退税申报-办税区-退免税预申报 进行预审，通过预审之后，就可以打印申报文件，做纸质的申报文件。

第七步 正式申报-打印申报文件

如果电脑没有连接打印机，或者连接的打印机不能打印A3纸张的话，建议保存为PDF格式，拿去专门的打印店打印。

所有纸质文件做好后，在端纳人端预审通过的申报文件可以转为正式申报，然后去税务大厅进行正式申报，在纳税人端做的转正式申报的必须当天申报